Jakie wydatki biznesowe możesz odliczyć?
Koszty kwalifikowane to koszty, które możesz odliczyć od dochodu z samozatrudnienia przed obliczeniem podatku. Zmniejszają one dochód podlegający opodatkowaniu, co oznacza, że płacisz mniej podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie społeczne.[1] Odliczasz je, gdy złóż zeznanie podatkowe z HMRC .
Złota zasada: wydatek jest dopuszczalny, jeśli został poniesiony całkowicie i wyłącznie dla celów Twojej działalności.
Dodatek handlowy: Jeśli Twój całkowity dochód z działalności na własny rachunek wynosi mniej niż 1000 funtów, nie musisz go zgłaszać ani zaliczać na poczet wydatków — jest on automatycznie zwolniony z podatku w ramach kwoty wolnej od podatku.[4]
Koszty biurowe
- Artykuły papiernicze, drukowanie i wysyłka
- Rachunki telefoniczne (proporcja biznesowa)
- Internet (proporcja biznesowa)
- Oprogramowanie komputerowe i subskrypcje (np. oprogramowanie księgowe, przechowywanie w chmurze)
Koszty podróży i pojazdu
Możesz ubiegać się o zwrot kosztów podróży służbowych, ale nie do regularnych dojazdów z domu do stałego miejsca pracy.[1]
- Koszty paliwa i eksploatacji pojazdu (wspólne dla przedsiębiorstwa) lub ryczałt za przejechane kilometry
- Ceny przejazdów komunikacją miejską (pociąg, autobus, taksówka w przypadku podróży służbowych)
- Opłaty parkingowe dla podróży służbowych
- Hotel i zakwaterowanie na noclegi w podróżach służbowych
- Posiłki w czasie podróży służbowych z noclegiem (rozsądne ilości)
Uproszczone stawki za przejechane kilometry: Zamiast śledzić rzeczywiste koszty pojazdu, możesz ubiegać się o stałą stawkę za każdą milę służbową: 45 pensów za milę przez pierwsze 10 000 mil, a następnie 25 pensów za milę Potem. Dla motocykli: 24 pensy za milę. Rowery: 20 pensów za milę.[3]
Lokale biznesowe
- Czynsz i stawki biznesowe
- Rachunki za media (gaz, prąd, woda – część dla przedsiębiorstwa)
- Ubezpieczenie majątkowe
- Bezpieczeństwo i sprzątanie
- Naprawy i konserwacja (nie ulepszenia)
Praca z domu
Jeśli pracujesz z domu, możesz ubiegać się o zwrot części kosztów utrzymania gospodarstwa domowego. Masz dwie możliwości:[5]
| Metoda | Jak to działa |
|---|---|
| Uproszczone wydatki (stawka ryczałtowa) |
25–50 godzin/miesiąc: 10 GBP/miesiąc 51–100 godzin/miesiąc: 18 GBP/miesiąc 101+ godzin/miesiąc: 26 GBP/miesiąc |
| Koszty rzeczywiste (proporcjonalne) | Oblicz udział kosztów działalności gospodarczej w rzeczywistych kosztach gospodarstwa domowego (odsetki od kredytu hipotecznego/czynsz, media, podatek lokalny, internet szerokopasmowy) na podstawie liczby używanych pokoi i przepracowanych godzin |
Koszty personelu
- Wynagrodzenia i płace pracowników
- Składki pracodawcy na ubezpieczenie społeczne
- Składki emerytalne dla pracowników
- Koszty podwykonawcy
- Opłaty agencyjne za pracowników tymczasowych
Koszty finansowe
- Opłaty bankowe i odsetki od debetu (konta firmowe)
- Opłaty za karty kredytowe (transakcje biznesowe)
- Odsetki od zakupu na raty
- Płatności leasingowe za aktywa przedsiębiorstwa
Odzież
Zgłoszenia można dokonać wyłącznie w przypadku odzieży, która:[1]
- Mundur lub odzież ochronna (np. kaski, buty robocze, firmowe mundury)
- Kostiumy dla aktorów lub artystów
Ty nie mogę roszczenie dotyczące odzieży codziennej, nawet jeśli nosisz ją tylko do pracy.
Honoraria i subskrypcje zawodowe
- Opłaty za usługi księgowe i doradztwo podatkowe
- Opłaty prawne i profesjonalne (związane z działalnością gospodarczą)
- Składki na organizacje branżowe lub stowarzyszenia zawodowe
- Publikacje i czasopisma istotne dla Twojej firmy
Marketing i reklama
- Koszty hostingu stron internetowych i domeny
- Reklama online i offline
- Wizytówki i materiały drukowane
- Koszty targów i wystaw
Ubezpieczenie biznesowe
- Ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej
- Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej
- Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej pracodawcy
- Ubezpieczenie zawartości i sprzętu
Odpisy kapitałowe
Duże zakupy (sprzęt, maszyny, pojazdy) nie są odliczane jednorazowo jako wydatki. Zamiast tego należy złożyć wniosek odpisy amortyzacyjne:[2]
- Roczna ulga inwestycyjna (AIA): 100% odliczenia od kwalifikujących się aktywów do kwoty 1 000 000 GBP rocznie
- Odpisy amortyzacyjne: 18% lub 6% rocznie na aktywa nieobjęte AIA
- Małe baseny: Jeśli wartość Twojego basenu wynosi 1000 funtów lub mniej, możesz go całkowicie odliczyć od podatku
Czego nie możesz żądać
To są nie dopuszczalne wydatki:[1]
- Twoje własne dochody lub wynagrodzenie (jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą)
- Wydatki osobiste lub przedmioty o podwójnym przeznaczeniu osobistym/biznesowym (chyba że rozliczasz się tylko z części przeznaczonej na działalność gospodarczą)
- Rozrywka lub gościnność klienta
- Kary i grzywny (np. mandaty za parkowanie, kary HMRC )
- Ubrania codzienne
- Nakłady inwestycyjne (zamiast tego należy ubiegać się o ulgi inwestycyjne)
Często zadawane pytania
Jakie wydatki mogę odliczyć jako osoba prowadząca działalność na własny rachunek w Wielkiej Brytanii?
Możesz odliczyć wszelkie koszty poniesione w całości i wyłącznie na potrzeby Twojej działalności, w tym materiały biurowe, podróże, koszty pojazdu, wydatki związane z pracą zdalną, koszty personelu, honoraria, ubezpieczenie i marketing. Nie możesz odliczyć wydatków osobistych, kosztów związanych z rozrywką dla klientów ani kosztów codziennego noszenia ubrań.
Czy mogę ubiegać się o zwrot kosztów pracy w domu, jeśli jestem osobą samozatrudnioną?
Tak. Możesz skorzystać z uproszczonych stawek ryczałtowych HMRC (10–26 funtów miesięcznie w zależności od liczby przepracowanych godzin) lub obliczyć rzeczywistą część kosztów prowadzenia działalności gospodarczej w wydatkach gospodarstwa domowego, takich jak czynsz, media, podatek lokalny i internet szerokopasmowy.
Jaka będzie stawka milowa dla osób prowadzących działalność na własny rachunek w roku 2026/27?
Zatwierdzona stawka za milę wynosi 45 pensów za milę przez pierwsze 10 000 mil służbowych, a następnie 25 pensów za milę. W przypadku motocykli stawka wynosi 24 pensy za milę, a w przypadku rowerów 20 pensów za milę.
Jaka jest kwota wolna od podatku od dochodów z działalności na własny rachunek?
Jeśli Twój całkowity dochód z tytułu działalności na własny rachunek wynosi 1000 funtów lub mniej rocznie, jest on automatycznie zwolniony z podatku na podstawie ulgi handlowej i nie musisz go zgłaszać ani ubiegać się o zwrot wydatków.
Czy mogę odliczyć odzież jako wydatek firmowy?
Tylko jeśli jest to mundur, odzież ochronna (np. obuwie ochronne lub kask) lub kostium dla artystów. Ubranie codzienne nie podlega zwrotowi, nawet jeśli nosisz je tylko do pracy.
Dalsza lektura
- Prowadzenie zapisów cyfrowych dla MTD — jak rejestrować wydatki cyfrowo
- Dochód z nieruchomości dla właścicieli nieruchomości — dopuszczalne wydatki związane z nieruchomością
- Kwota wolna od podatku i stawki podatkowe — w jaki sposób opodatkowany jest Twój dochód podlegający opodatkowaniu
Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie