What is the UK personal allowance for 2026/27?

The personal allowance is £12,570 for the 2026/27 tax year. This is the amount of income you can earn before you start paying Income Tax.

What happens to the personal allowance if I earn over £100,000?

Your personal allowance is reduced by £1 for every £2 of income above £100,000. It is completely tapered away at £125,140, creating an effective 60% marginal tax rate in that band.

What are the UK Income Tax rates for 2026/27?

The basic rate is 20% on income from £12,571 to £50,270, the higher rate is 40% from £50,271 to £125,140, and the additional rate is 45% on income above £125,140.

What is Marriage Allowance and how much can I save?

Marriage Allowance lets you transfer up to £1,260 of your personal allowance to your spouse or civil partner if one of you earns below £12,570 and the other is a basic-rate taxpayer. It saves up to £252 per year.

Kwota wolna od podatku i stawki podatku dochodowego (2026/27)

Aktualna kwota wolna od podatku dochodowego w Wielkiej Brytanii, progi i stawki podatku dochodowego, kwota wolna od podatku małżeńskiego oraz zmniejszająca się kwota wolna od podatku — zaktualizowane na rok podatkowy 2026/27.

Przez #GoFile zespół Ostatnia aktualizacja: marzec 2026

#GoFile — Uznane HMRC , możesz wypróbować za darmo.

Wypróbuj za darmo →

Kwota wolna od podatku na rok 2026/27

Kwota wolna od podatku to kwota dochodu, jaką możesz uzyskać w każdym roku podatkowym przed rozpoczęciem płacenia podatku dochodowego. W latach 2026/27:^[1]

Kwota wolna od podatku na rok podatkowy 2026/27: 12 570 GBP

Oznacza to, że nie płacisz podatku dochodowego od pierwszych 12 570 funtów swojego całkowitego dochodu.

Kwota wolna od podatku została zamrożona na poziomie 12 570 funtów od roku podatkowego 2021/22 i oczekuje się, że pozostanie na tym poziomie co najmniej do kwietnia 2028 r. Zobacz Historia stawek podatku dochodowego jak stawki i progi zmieniały się na przestrzeni czasu.

Stawki i progi podatku dochodowego (2026/27)

Po odliczeniu kwoty wolnej od podatku, pozostały dochód opodatkowany jest według następujących stawek:^[1]

Zespół	Dochód podlegający opodatkowaniu	Wskaźnik
Kwota wolna od podatku	Do 12 570 funtów	0%
Stawka podstawowa	£12,571 – £50,270	20%
Wyższa stawka	£50,271 – £125,140	40%
Dodatkowa stawka	Ponad 125 140 funtów	45%

Przykład: Jeśli Twój całkowity dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 55 000 GBP:

12 570 funtów przy 0% = 0 funtów
37 700 funtów przy stopie 20% = 7 540 funtów
4730 funtów przy 40% = 1892 funtów
Całkowity podatek dochodowy: 9432 GBP

Zmniejszenie kwoty wolnej od podatku

Jeżeli Twój całkowity dochód przekracza 100 000 GBP, kwota wolna od podatku ulega zmniejszeniu o 1 GBP za każde 2 GBP dochodu powyżej 100 000 GBP.^[1]

Oznacza to:

Przy dochodzie 100 000 funtów: pełna kwota wolna od podatku 12 570 funtów
Przy dochodzie w wysokości 112 570 funtów: kwota wolna od podatku 7285 funtów
Przy dochodzie w wysokości 125 140 funtów: 0 funtów dodatku (całkowicie zwężone)

Zwężenie tworzy efektywną stawkę podatku w wysokości 60% od dochodów od 100 000 do 125 140 funtów (40% podatku + 20% z tytułu utraty kwoty wolnej od podatku). Jest to jedna z najwyższych stawek krańcowych w brytyjskim systemie podatkowym.

Zasiłek małżeński

Jeśli jesteś w związku małżeńskim lub partnerskim, możesz mieć możliwość przeniesienia do £1,260 Twojego osobistego limitu na rzecz małżonka/partnera.^[2]

Możesz ubiegać się o zwrot kosztów, jeśli:

Jeden z partnerów zarabia mniej niż 12 570 funtów (tj. nie wykorzystuje pełnej kwoty wolnej od podatku)
Drugim partnerem jest podatnik płacący stawkę podstawową (dochód do 50 270 funtów)

Oszczędności podatkowe wynoszą do 252 funtów rocznie (20% z 1260 GBP). Roszczenia można składać z datą wsteczną do 4 lat.

Jeżeli jesteś zarejestrowany jako osoba niewidoma lub osoba z poważnym upośledzeniem wzroku, przysługuje Ci dodatkowy dodatek w wysokości £3,130 (stawka 2025/26) ponad standardową kwotę wolną od podatku.^[3]

Zwiększa to Twój dochód wolny od podatku do 15 700 funtów. Jeśli nie możesz wykorzystać pełnej kwoty wolnej od podatku, możesz przekazać niewykorzystaną część małżonkowi lub partnerowi.

Inne kwoty wolne od podatku

Oprócz kwoty wolnej od podatku możesz skorzystać z:^[4]

Dodatek	Kwota (2026/27)	Notatki
Limit handlowy	£1,000	Dochód z samozatrudnienia zwolniony z podatku (jeśli poniżej 1000 GBP, nie ma potrzeby zgłaszania)
Ulga na dochody z nieruchomości	£1,000	Dochód z wynajmu wolny od podatku (jeśli poniżej 1000 GBP, nie ma potrzeby zgłaszania)
Odpis z tytułu dywidendy	£500	Dochód z dywidendy wolny od podatku
Kwota wolna od podatku	£1,000 / £500	1000 funtów za stawkę podstawową, 500 funtów za stawkę wyższą, 0 funtów za stawkę dodatkową

Stawki podatku od dywidend

Dywidendy przekraczające kwotę wolną od podatku są opodatkowane według specjalnych stawek:^[1]

Stawka podstawowa: 10.75%
Wyższa stawka: 35.75%
Dodatkowa stawka: 39.35%

Jak to ma zastosowanie w ramach MTD

W ramach MTD kwartalne aktualizacje obejmują dane dotyczące samozatrudnienia i dochodów z nieruchomości. HMRC oblicza bieżącą pozycję podatkową na podstawie tych aktualizacji, automatycznie stosując kwotę wolną od podatku i odpowiednie progi podatkowe. Aktualizacje wysyłasz za pośrednictwem… Oprogramowanie zgodne z MTD.

W ostatecznym rozliczeniu podatkowym składanym na koniec roku uwzględniane są wszystkie pozostałe dochody (dywidendy, emerytury, składki PAYE, oszczędności) oraz wszystkie odliczenia i ulgi, co skutkuje sporządzeniem ostatecznego rachunku za podatek.^[5]

Często zadawane pytania

Jaka będzie kwota wolna od podatku w Wielkiej Brytanii w roku podatkowym 2026/27?

Kwota wolna od podatku wynosi 12 570 funtów na rok podatkowy 2026/27. Jest to kwota dochodu, którą możesz uzyskać przed rozpoczęciem płacenia podatku dochodowego.

Co się stanie z kwotą wolną od podatku, jeśli zarobię ponad 100 000 funtów?

Twoja kwota wolna od podatku zmniejsza się o 1 funta za każde 2 funty dochodu powyżej 100 000 funtów. Kwota ta ulega całkowitemu obniżeniu do kwoty 125 140 funtów, tworząc efektywną stawkę podatkową na poziomie 60% w tym przedziale.

Jakie będą stawki podatku dochodowego w Wielkiej Brytanii w latach 2026/27?

Podstawowa stawka wynosi 20% od dochodów od 12 571 GBP do 50 270 GBP, wyższa stawka wynosi 40% od dochodów od 50 271 GBP do 125 140 GBP, a dodatkowa stawka wynosi 45% od dochodów powyżej 125 140 GBP.

Czym jest ulga małżeńska i ile mogę zaoszczędzić?

Ulga małżeńska pozwala na przeniesienie do 1260 funtów kwoty wolnej od podatku na małżonka lub partnera cywilnego, jeśli jedno z was zarabia poniżej 12 570 funtów, a drugie płaci podatek według stawki podstawowej. Pozwala to zaoszczędzić do 252 funtów rocznie.

Dalsza lektura

Stawki i przedziały podatku dochodowego: historia — jak zmieniły się stawki i progi od 2020/21 r.
Ubezpieczenie społeczne dla osób samozatrudnionych — Składka NI jest obliczana dodatkowo do podatku dochodowego
Wyjaśnienie płatności na rachunek — jak działają zaliczki na podatek
Dopuszczalne wydatki — zmniejsz swój dochód podlegający opodatkowaniu przed zastosowaniem stawek podatkowych

Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Źródła

Stawki podatku dochodowego i kwoty wolne od podatku — GOV.UK
Zasiłek małżeński — GOV.UK
Zasiłek dla osób niewidomych — GOV.UK
Ulgi podatkowe od dochodów z nieruchomości i działalności gospodarczej — GOV.UK
Deklaracje podatkowe z samooceny — GOV.UK

Gotowy do złożenia?

Rozpocznij składanie Podatek dochodowy powraca dzisiaj

# GoFile to oprogramowanie zatwierdzone przez HMRC , z którego korzysta ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut — nie wymaga wiedzy z zakresu księgowości.

Zacznij za darmo →