Dochód z zatrudnienia i PAYE: Jak to działa

Większości pracowników podatek dochodowy i składki na ubezpieczenie społeczne są potrącane automatycznie w ramach systemu PAYE — zdarzają się jednak sytuacje, w których mimo wszystko konieczne może być złożenie zeznania podatkowego.

Przez #GoFile zespół

#GoFile — Uznane HMRC , możesz wypróbować za darmo.

Wypróbuj za darmo →

Jak dochody z zatrudnienia są opodatkowane w systemie PAYE

PAYE (Pay As You Earn) to system HMRC służący do pobierania podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie społeczne od pracowników. Twój pracodawca potrąca podatek z każdej wypłaty na podstawie… kod podatkowy, więc pod koniec roku podatkowego zapłacisz mniej więcej odpowiednią kwotę.[1]

System działa w czasie rzeczywistym — Twój pracodawca raportuje każdą płatność do HMRC za pośrednictwem RTI (Real Time Information) w dniu wypłaty lub przed nim.

Co pokazuje Twój pasek wypłaty

Typowa lista płac zawiera:

  • Wynagrodzenie brutto — całkowite zarobki przed potrąceniami
  • Podatek dochodowy — odliczane na podstawie Twojego kodu podatkowego
  • Ubezpieczenie społeczne — składki pracownicze klasy 1
  • Emerytura — składki emerytalne w miejscu pracy (jeśli dotyczy)
  • Pożyczka studencka — spłaty, jeśli masz plan
  • Wynagrodzenie netto — co wpływa na twoje konto bankowe

Kody podatkowe

Twój kod podatkowy informuje pracodawcę, ile wynagrodzenia wolnego od podatku otrzymasz w każdym okresie rozliczeniowym. Standardowy kod to 1257Lco daje 12 570 funtów wolnych od podatku rocznie.[2]

Jeśli Twój kod wydaje się błędny, sprawdź go za pomocą osobiste konto podatkowe lub zadzwoń do HMRC . Aby uzyskać pełne zestawienie, zapoznaj się z naszą objaśnienie kodów podatkowych artykuł.

Kiedy pracownicy potrzebują samooceny

Nawet jeśli PAYE zajmuje się większością Twoich podatków, nadal może być konieczne złóż zeznanie podatkowe Jeśli:[5]

  • Twój całkowity dochód przekracza £150,000
  • Masz dochód nieopodatkowany ponad 2500 funtów (dochód z wynajmu, praca na zlecenie itp.)
  • Otrzymujesz świadczenia podlegające opodatkowaniu nie w pełni opodatkowane zgodnie z Twoim kodem (samochód służbowy, prywatna opieka medyczna)
  • Chcesz zgłosić roszczenie koszty zatrudnienia ponad 2500 funtów
  • Masz wiele prac a Twoje kody podatkowe nie obejmują właściwych kwot
  • Ty lub Twój partner zarabiacie ponad 60 000 funtów i ubiegacie się o zwrot Zasiłek na dziecko

Świadczenia pracownicze (P11D)

Świadczenia rzeczowe – takie jak samochód służbowy, prywatne ubezpieczenie medyczne czy pożyczki bez odsetek – podlegają opodatkowaniu. Pracodawca zgłasza je do HMRC na formularzu P11D, a podatek jest zazwyczaj pobierany poprzez korektę kodu podatkowego.[4]

Wydatki na zatrudnienie

Jeśli wydajesz własne pieniądze na rzeczy potrzebne do pracy, możesz ubiegać się o ulgę podatkową. Typowe ulgi podatkowe obejmują:[4]

  • Praca z domu — 6 funtów tygodniowo, jeśli pracodawca tego wymaga
  • Mundury i odzież robocza — kwoty ryczałtowe według branży
  • Prenumeraty profesjonalne — jeśli Twoja praca wymaga przynależności do organizacji zawodowej
  • Narzędzia i sprzęt — jeśli musisz zapewnić własne

Wyjaśnienie P60 i P45

P60: Twój pracodawca wysyła Ci formularz P60 do 31 maja każdego roku. Zawiera on Twoje całkowite wynagrodzenie i podatek potrącony za właśnie zakończony rok podatkowy. Zachowaj go – będzie Ci potrzebny, jeśli złożysz zeznanie podatkowe.[1]

P45: Otrzymujesz formularz P45, gdy odchodzisz z pracy. Zawiera on informacje o Twoim wynagrodzeniu i podatku do dnia odejścia. Przekaż go swojemu nowemu pracodawcy, aby zastosował właściwy kod podatkowy. Jeśli nie masz formularza P45, nowy pracodawca poprosi Cię o wypełnienie listy kontrolnej dla początkujących.

Często zadawane pytania

Jaki jest standardowy kod podatkowy dla pracowników w Wielkiej Brytanii?

Standardowy kod podatkowy to 1257L, który daje Ci kwotę wolną od podatku w wysokości 12 570 funtów rocznie. Jeśli Twój kod wygląda inaczej, sprawdź go na swoim koncie podatkowym lub zadzwoń HMRC .

Czy pracownicy muszą składać zeznanie podatkowe?

Większość pracowników nie musi składać zeznań podatkowych, ponieważ ich podatki rozlicza PAYE. Musisz jednak złożyć zeznanie, jeśli Twój całkowity dochód przekracza 150 000 funtów, masz nieopodatkowany dochód powyżej 2500 funtów lub Ty lub Twój partner zarabiacie ponad 60 000 funtów i ubiegacie się o zasiłek na dziecko.

Czym jest P60 i dlaczego go potrzebuję?

P60 to zaświadczenie, które pracodawca wydaje Ci do 31 maja każdego roku. Zawiera ono Twoje całkowite wynagrodzenie i podatek potrącony za zakończony rok podatkowy. Zachowaj je – będzie Ci potrzebne, jeśli złożysz zeznanie podatkowe.

Czy pracownicy mogą ubiegać się o ulgę podatkową od wydatków związanych z pracą?

Tak. Jeśli wydajesz własne pieniądze na rzeczy potrzebne do pracy, możesz ubiegać się o ulgę za pracę z domu (ryczałt w wysokości 6 funtów tygodniowo), uniformy, abonamenty służbowe oraz narzędzia lub sprzęt, który musisz zapewnić sobie sam.

Dalsza lektura

Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Źródła

  1. Podatek dochodowy: jak płacisz — GOV.UK
  2. Kody podatkowe — GOV.UK
  3. Sprawdź swój podatek dochodowy za bieżący rok — GOV.UK
  4. Ubiegaj się o ulgę podatkową od dochodów z tytułu wydatków związanych z zatrudnieniem — GOV.UK
  5. Samoocena: kto musi złożyć zeznanie podatkowe — GOV.UK

Gotowy do złożenia?

Rozpocznij składanie Podatek dochodowy powraca dzisiaj

# GoFile to oprogramowanie zatwierdzone przez HMRC , z którego korzysta ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut — nie wymaga wiedzy z zakresu księgowości.

Zacznij za darmo →

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Masz pytanie?

Nasz zespół w Wielkiej Brytanii pomógł tysiącom firm w rozliczeniu podatku dochodowego. Chętnie pomożemy.

Skontaktuj się z naszym zespołem