Rozpoczęcie działalności gospodarczej: Twoje obowiązki podatkowe

Rozpoczęcie działalności gospodarczej to ekscytujące doświadczenie — ale istnieje kilka obowiązków podatkowych, o których musisz wiedzieć od pierwszego dnia, aby uniknąć kłopotów z HMRC .

Przez #GoFile zespół

#GoFile — Uznane HMRC , możesz wypróbować za darmo.

Wypróbuj za darmo →

Poinformuj HMRC że jesteś osobą samozatrudnioną

Twoim pierwszym obowiązkiem jest zarejestruj się w HMRC do 5 października po zakończeniu roku podatkowego, w którym rozpocząłeś działalność. Możesz to zrobić online na stronie gov.uk — zajmie to około 10 minut.[3]

Wybierz strukturę swojej firmy

Większość ludzi zaczyna jako jednoosobowy przedsiębiorca — to najprostsza i najtańsza opcja. Zawsze możesz ją włączyć później, jeśli będzie to miało sens. Główne opcje to:[1]

  • Jednoosobowa działalność gospodarcza — najprościej rzecz ujmując, Ty i Twoja firma stanowicie jeden podmiot prawny
  • Współpraca — jeśli zamierzasz rozpocząć działalność gospodarczą z kimś innym
  • Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością — odrębny podmiot prawny, więcej obowiązków administracyjnych, ale potencjalne korzyści podatkowe przy wyższych zyskach

Zacznij prowadzić ewidencję od pierwszego dnia

Musisz prowadzić ewidencję wszystkich przychodów i wydatków związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej od momentu rozpoczęcia działalności:[4]

  • Wszystko sprzedaż i dochody (faktury, paragony)
  • Wszystko wydatki biznesowe (paragonów, wyciągów bankowych)
  • Transakcje bankowe — najlepiej na osobnym firmowym koncie bankowym

Zrozum swoje obowiązki podatkowe

Jako osoba prowadząca działalność na własny rachunek będziesz płacić:[2]

  • Podatek dochodowy od zysków (po odliczeniu dopuszczalnych kosztów)
  • Ubezpieczenie społeczne — Klasa 2 (3,65 GBP/tydzień) i Klasa 4 (6% od zysków 12 570–50 270 GBP)
  • KADŹ — tylko jeśli Twój obrót przekroczy 90 000 GBP (próg rejestracyjny)[5]

Odłóż pieniądze na podatek

W przeciwieństwie do zatrudnienia, nikt nie potrąca podatku za Ciebie. Dobrą zasadą jest odkładanie 25–30% Twojego zysku na podatek dochodowy i ubezpieczenie społeczne. Wrzuć je na osobne konto oszczędnościowe, żeby były dostępne, gdy przyjdzie rachunek.

Wskazówka dla osób w pierwszym roku: Pierwszy rachunek za podatek zapłacisz dopiero 31 stycznia po zakończeniu pierwszego roku podatkowego. Oznacza to, że możesz prowadzić działalność nawet przez 22 miesiące, zanim nadejdzie termin pierwszej płatności. Nie daj się temu zwieść – rachunek przyjdzie i może obejmować również płatności zaliczkowe za kolejny rok.

Koszty przedtransakcyjne

Możesz ubiegać się o zwrot poniesionych wydatków do 7 lat wcześniej rozpocząłeś handel, o ile byłyby one dopuszczalne, gdyby zostały poniesione w trakcie handlu. Obejmuje to badania rynku, szkolenia, sprzęt i opłaty za usługi profesjonalne.[2]

Konto bankowe dla firm

Osobne konto bankowe nie jest prawnie wymagane dla jednoosobowych działalności gospodarczych, ale zdecydowanie polecamDzięki temu prowadzenie dokumentacji staje się o wiele prostsze, a transakcje biznesowe i osobiste są oddzielone.[4]

MTD i nowe firmy

Jeśli Twój kwalifikujący się dochód (samozatrudnienie plus majątek) przekracza próg MTD od samego początku, może być konieczne skorzystanie z programu Making Tax Digital od pierwszego roku działalności. Sprawdź aktualne progi i daty obowiązywania. Będziesz potrzebować Oprogramowanie zgodne z MTD w celu prowadzenia zapisów cyfrowych i wysyłania kwartalnych aktualizacji.

Często zadawane pytania

Jaki podatek muszę zapłacić rozpoczynając działalność gospodarczą?

Jako osoba samozatrudniona płacisz podatek dochodowy od zysków (20–45%), podatek dochodowy od osób fizycznych klasy 2 (3,65 GBP tygodniowo) oraz podatek dochodowy od osób fizycznych klasy 4 (6% od zysków od 12 570 GBP do 50 270 GBP). VAT obowiązuje tylko wtedy, gdy obrót przekroczy 90 000 GBP.

Jak szybko muszę zarejestrować się w HMRC po rozpoczęciu działalności gospodarczej?

Musisz zarejestrować się do 5 października po zakończeniu roku podatkowego, w którym rozpocząłeś działalność. Najlepiej jednak zarejestrować się od razu, ponieważ jest to bezpłatne i zajmuje około 10 minut online.

Czy mogę ubiegać się o zwrot wydatków poniesionych przed rozpoczęciem działalności gospodarczej?

Tak. Możesz odliczyć wydatki poniesione przed rozpoczęciem handlu do 7 lat przed rozpoczęciem handlu, pod warunkiem, że byłyby one dopuszczalne, gdyby zostały poniesione w trakcie handlu. Dotyczy to badań rynku, szkoleń i sprzętu.

Ile muszę odłożyć na podatek jako nowa firma?

Dobrą zasadą jest odkładanie 25–30% zysku na podatek dochodowy i ubezpieczenie społeczne. Trzymaj tę kwotę na osobnym koncie oszczędnościowym, aby była dostępna, gdy otrzymasz rachunek.

Dalsza lektura

Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Źródła

  1. Założenie działalności gospodarczej jako jednoosobowy przedsiębiorca — GOV.UK
  2. Praca na własny rachunek — GOV.UK
  3. Zarejestruj się na samoocenę — GOV.UK
  4. Dokumentacja biznesowa, jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek — GOV.UK
  5. Rejestracja VAT — GOV.UK

Gotowy do złożenia?

Rozpocznij składanie Podatek dochodowy powraca dzisiaj

# GoFile to oprogramowanie zatwierdzone przez HMRC , z którego korzysta ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut — nie wymaga wiedzy z zakresu księgowości.

Zacznij za darmo →

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Masz pytanie?

Nasz zespół w Wielkiej Brytanii pomógł tysiącom firm w rozliczeniu podatku dochodowego. Chętnie pomożemy.

Skontaktuj się z naszym zespołem