Do I pay Income Tax in retirement?

Yes. Most retirement income is taxable, including the State Pension, workplace and personal pensions, annuity income, and pension drawdown. However, you still receive your £12,570 Personal Allowance.

How much pension can I take tax-free?

You can normally take 25% of your pension pot as a tax-free lump sum, up to a maximum of £268,275. The remaining 75% is taxed as income at your marginal rate.

Is the State Pension below the Personal Allowance?

The full new State Pension is around £11,973 per year, which is below the £12,570 Personal Allowance. If it is your only income, you will not pay any Income Tax.

Do retirees need to file a Self Assessment tax return?

You may need to file if your total income exceeds £150,000, you have untaxed income such as rental income, you have capital gains to report, or HMRC asks you to file.

Emerytura i podatki

Jaki dochód emerytalny podlega opodatkowaniu?

Większość dochodów emerytalnych podlega podatkowi dochodowemu:^[1]

Emerytura państwowa — w pełni opodatkowane (ale płacone brutto, bez potrącania podatku)^[2]
Emerytury pracownicze i osobiste — podlegające opodatkowaniu (oprócz ryczałtu w wysokości 25% zwolnionego z podatku)
Dochód z renty — podlegający opodatkowaniu
Dochód z wypłaty emerytury — podlegający opodatkowaniu

25% jednorazowej kwoty wolnej od podatku

Zwykle możesz wziąć 25% Twojej emerytury w formie jednorazowej kwoty wolnej od podatku (do maksymalnej kwoty 268 275 GBP). Pozostałe 75% jest opodatkowane jako dochód w momencie wypłaty.^[3]

Jak opodatkowana jest emerytura państwowa

Emerytura państwowa wlicza się do dochodu podlegającego opodatkowaniu, ale jest wypłacana bez potrącenia podatkuJeśli jest to Twój jedyny dochód, mieści się on w kwocie wolnej od podatku i nie płacisz podatku. Jeśli masz inne dochody, HMRC dostosowuje Twój kod podatkowy, tak aby podatek był pobierany z Twojej innej emerytury lub zatrudnienia.^[2]

Pełna emerytura państwowa (2025/26): 11 973 funtów rocznie. To niewiele mniej niż kwota wolna od podatku wynosząca 12 570 funtów, więc jeśli to Twój jedyny dochód, nie zapłacisz podatku.

Podatek od wielu emerytur

Jeżeli otrzymujesz dochód z kilku emerytur, HMRC rozdziela kwotę wolną od podatku na te emerytury, stosując różne stawki. kody podatkoweSprawdź dokładnie swoje kody — błędy zdarzają się często, gdy masz wiele źródeł emerytury.^[4]

Elastyczność emerytalna

Od 2015 roku możesz elastycznie korzystać ze swojej emerytury zdefiniowanej składki od 55. roku życia (do 57. roku życia w 2028 roku). Dostępne opcje to:^[1]

Ryczałty — wyjmij kawałki w razie potrzeby (za każdym razem 25% wolne od podatku)
Wypłata — regularny dochód z zainwestowanego przez Ciebie kapitału
Renta — gwarantowany dochód dożywotni
Wypłać całość — 25% wolne od podatku, reszta opodatkowana (może spowodować przesunięcie do wyższych przedziałów)

Czy emeryci muszą dokonywać samooceny?

Może być konieczne złóż zeznanie podatkowe na emeryturze, jeśli:^[5]

Twój całkowity dochód przekracza £150,000
Masz dochód nieopodatkowany (dochód z wynajmu, oszczędności ponad ulgi)
Masz zyski kapitałowe zgłosić
Musisz zapłacić Opłata za zasiłek na dziecko o wysokich dochodach

Często zadawane pytania

Czy muszę płacić podatek dochodowy po przejściu na emeryturę?

Tak. Większość dochodów emerytalnych podlega opodatkowaniu, w tym emerytura państwowa, emerytury pracownicze i prywatne, dochody z renty oraz wypłaty z emerytury. Nadal jednak przysługuje Ci kwota wolna od podatku w wysokości 12 570 funtów.

Jaką kwotę emerytury mogę otrzymać bez podatku?

Zazwyczaj możesz wypłacić 25% swoich oszczędności emerytalnych w formie jednorazowej kwoty wolnej od podatku, do maksymalnej kwoty 268 275 funtów. Pozostałe 75% jest opodatkowane jako dochód według stawki krańcowej.

Czy emerytura państwowa jest niższa od kwoty wolnej od podatku?

Pełna nowa emerytura państwowa wynosi około 11 973 funtów rocznie, czyli mniej niż kwota wolna od podatku wynosząca 12 570 funtów. Jeśli jest to Twój jedyny dochód, nie zapłacisz podatku dochodowego.

Czy emeryci muszą składać zeznanie podatkowe?

Może zaistnieć konieczność złożenia zeznania, jeśli Twój całkowity dochód przekroczy 150 000 funtów, masz nieopodatkowany dochód, np. dochód z wynajmu, musisz wykazać zyski kapitałowe lub HMRC zażąda od Ciebie złożenia zeznania.

Dalsza lektura

Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Źródła

Podatek od prywatnych składek emerytalnych — GOV.UK
Podatek od emerytury państwowej — GOV.UK
Jednorazowe wypłaty emerytur — GOV.UK
Stawki podatku dochodowego i kwoty wolne od podatku — GOV.UK
Deklaracje podatkowe z samooceny — GOV.UK