Podatek od emerytur: emerytura państwowa, emerytura prywatna i wypłaty

Większość dochodów z emerytur podlega opodatkowaniu – w tym emerytura państwowa. Oto jak opodatkowane są różne rodzaje emerytur i co można zwolnić z podatku.

Przez #GoFile zespół

#GoFile — Uznane HMRC , możesz wypróbować za darmo.

Wypróbuj za darmo →

Emerytura państwowa i podatek

Emerytura państwowa to dochód podlegający opodatkowaniu, ale podatek nie jest pobierany u źródła. Zamiast tego, jeśli masz inny dochód podlegający opodatkowaniu (np. prywatną emeryturę), HMRC dostosowuje kod podatkowy tego dochodu, aby pobrać podatek od obu.[2]

Jeśli emerytura państwowa jest Twoim jedynym dochodem i jest niższa od kwoty wolnej od podatku (12 570 funtów), nie zapłacisz podatku. Pełna nowa emerytura państwowa wynosi około 12 548 funtów rocznie, więc wiele osób pobierających wyłącznie emeryturę państwową nie płaci podatku.

Prywatne i pracownicze emerytury

Kiedy pobierasz pieniądze z prywatnego lub zakładowego funduszu emerytalnego, zazwyczaj możesz wybrać 25% jako jednorazowa kwota wolna od podatkuPozostałe 75% podlega opodatkowaniu jako dochód.[1]

Twój ubezpieczyciel emerytalny pobiera podatek dochodowy za pośrednictwem systemu PAYE przed wypłatą środków, korzystając z kodu podatkowego dostarczonego przez HMRC .

Wypłata emerytury

W przypadku wypłaty emerytury (lub elastycznego dostępu) wypłacasz pieniądze ze swojego konta emerytalnego w dowolnym momencie. Każda wypłata jest traktowana jako:[1]

  • 25% wolne od podatku
  • 75% podlega opodatkowaniu według stawki krańcowej

Alternatywnie możesz wypłacić całą kwotę wolną od podatku (25%) z góry, a następnie wszystkie kolejne wypłaty będą w pełni opodatkowane.

Jednorazowa kwota emerytury wolna od podatku

Kwota ryczałtowa wolna od podatku jest ograniczona do £268,275 (jednorazowy dodatek, który zastąpił stary dodatek dożywotni od kwietnia 2024 r.). Większość osób nie przekroczy tej kwoty.[1]

Podatek awaryjny od wypłat emerytalnych

Jeżeli Twój dostawca emerytury nie ma Twojego prawidłowego kodu podatkowego w momencie dokonywania wypłaty, zastosuje on awaryjny kod podatkowy. Często skutkuje to potrąceniem zbyt wysokiego podatku.[1]

Nadpłacony podatek można odzyskać w następujący sposób:

  • Oczekiwanie na zmianę kodu podatkowego przez HMRC (może to potrwać kilka tygodni)
  • Ubieganie się o zwrot pieniędzy za pomocą formularzy P50Z Lub P53Z (szybciej)

Wskazówka: Jeśli planujesz dużą wypłatę emerytury, rozważ wcześniejszy kontakt HMRC , aby upewnić się, że Twój kod podatkowy jest poprawny. Pozwoli to uniknąć nagłych problemów podatkowych.

Kiedy potrzebujesz samooceny

Może być konieczne złóż zeznanie podatkowe Jeśli:[4]

  • Twój całkowity dochód przekracza 150 000 funtów
  • Oprócz emerytury masz dochód nieopodatkowany
  • Otrzymujesz emeryturę zagraniczną
  • HMRC prosi Cię o złożenie

Często zadawane pytania

Czy emerytura państwowa podlega opodatkowaniu?

Tak. Emerytura państwowa jest dochodem podlegającym opodatkowaniu, ale nie jest potrącany podatek u źródła. Jeśli masz inny dochód podlegający opodatkowaniu, HMRC koryguje Twój kod podatkowy w odniesieniu do tego dochodu, aby pobrać podatek należny od emerytury państwowej.

Jaką część mojej emerytury mogę wypłacić bez podatku?

Zazwyczaj możesz wypłacić 25% swojej prywatnej lub pracowniczej emerytury w formie jednorazowej kwoty wolnej od podatku. Pozostałe 75% podlega opodatkowaniu jako dochód według stawki krańcowej.

Jaki jest jednorazowy limit kwoty wolnej od podatku od emerytury?

Jednorazowa kwota wolna od podatku jest ograniczona do 268 275 funtów na mocy kwoty jednorazowej, która zastąpiła starą kwotę dożywotnią od kwietnia 2024 r.

Dlaczego od mojej wypłaty z emerytury pobrano zbyt wysoki podatek?

Jeśli Twój ubezpieczyciel emerytalny nie ma Twojego prawidłowego kodu podatkowego, stosuje awaryjny kod podatkowy, który często powoduje nadmierne potrącenia. Możesz odzyskać nadpłatę za pomocą formularzy P50Z lub P53Z albo poczekać na korektę kodu HMRC .

Dalsza lektura

Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Źródła

  1. Podatek od prywatnych składek emerytalnych — GOV.UK
  2. Podatek w przypadku pobierania emerytury państwowej — GOV.UK
  3. Ulga podatkowa od emerytury — GOV.UK
  4. Stawki podatku dochodowego i kwoty wolne od podatku — GOV.UK
  5. Konto podatkowe osobiste — GOV.UK

Gotowy do złożenia?

Rozpocznij składanie Podatek dochodowy powraca dzisiaj

# GoFile to oprogramowanie zatwierdzone przez HMRC , z którego korzysta ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut — nie wymaga wiedzy z zakresu księgowości.

Zacznij za darmo →

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Masz pytanie?

Nasz zespół w Wielkiej Brytanii pomógł tysiącom firm w rozliczeniu podatku dochodowego. Chętnie pomożemy.

Skontaktuj się z naszym zespołem