What triggers an HMRC compliance check?

Common triggers include figures that seem inconsistent with your industry, large year-on-year changes in income or expenses, information from third parties that does not match your return, late filing, and random selection.

What happens during an HMRC tax investigation?

HMRC sends you a written notice, may request documents and records, could arrange a meeting, reviews the information, raises any questions, and concludes with a closure notice confirming the outcome.

What are the penalties for tax return errors?

No penalty applies if you took reasonable care. Careless errors attract 0–30% of extra tax due, deliberate errors 20–70%, and deliberate and concealed errors 30–100%. Telling HMRC before they find the error always results in a lower penalty.

Can I appeal an HMRC compliance check decision?

Yes. If you disagree with HMRC’s decision, you can request an internal review by HMRC or go directly to the independent Tax Tribunal to have your case heard.

Kontrole zgodności HMRC i dochodzenia podatkowe

Dlaczego HMRC wszczyna kontrole zgodności

Kontrola zgodności (czasami nazywana dochodzeniem podatkowym lub zapytaniem) polega na sprawdzeniu HMRC Twojego zeznania podatkowego lub dokumentacji podatkowej, aby upewnić się, że zapłaciłeś/aś właściwą kwotę podatku. Może to być zarówno proste zapytanie, jak i szczegółowe dochodzenie.^[1] Prowadzenie dokładnych zapisów cyfrowych i składanie za pośrednictwem oprogramowania uznanego przez HMRC zmniejsza szansę wystąpienia błędów, które go powodują.

Rodzaje kontroli

HMRC przeprowadza różne poziomy kontroli:^[2]

Zapytanie o aspekt — HMRC kwestionuje jedną lub dwie konkretne pozycje w Twoim zeznaniu podatkowym
Pełne zapytanie — HMRC sprawdza cały Twój zwrot i dokumenty go potwierdzające
Losowa kontrola — wybierane losowo, a nie ze względu na podejrzenie problemu

Dlaczego możesz zostać wybrany

Do typowych czynników wyzwalających należą:^[1]

Liczby, które wydają się niespójny lub nietypowy w porównaniu do Twojej branży
Duże lub nieoczekiwane zmiany w przychodach lub wydatkach rok do roku
Informacje, które HMRC otrzymuje od strony trzecie to nie pasuje do twojego zwrotu
Spóźnione złożenie lub powtarzających się błędów
Wybór losowy

Co się dzieje podczas kontroli

Otrzymujesz pisemne zawiadomienie z HMRC wyjaśniające, co sprawdzają^[2]
HMRC może poprosić o dokumenty i zapisy (faktury, wyciągi bankowe, paragony)
Mogą zorganizować spotkanie (w Twojej siedzibie, w biurze Twojego księgowego lub oddziale HMRC )
HMRC dokonuje przeglądu informacji i podnosi jakiekolwiek pytania
Kontrola kończy się zawiadomienie o zamknięciu — potwierdzając wynik

Twoje prawa

Podczas kontroli zgodności masz prawo do:^[4]

Być leczonym uczciwie i profesjonalnie
Wyznaczyć księgowy lub doradca podatkowy aby w Twoim imieniu kontaktować się z HMRC
Wiedzieć co sprawdza HMRC i dlaczego
Odwołanie jeśli nie zgadzasz się z wynikiem

Kary za błędy

Jeżeli HMRC znajdzie nieścisłości, kary zależą od powód błędu:^[3]

Rodzaj błędu	Zakres kar
Nieostrożność (brak należytej staranności)	0% – 30% należnego podatku dodatkowego
Celowy	20% – 70%
Celowe i ukryte	30% – 100%

Kary zostaną zmniejszone, jeśli poinformuj HMRC o błędach zanim ich znajdą, pomóż im obliczyć należny podatek i zapewnij dostęp do dokumentacji.

Jeśli się nie zgadzasz

Możesz odwołanie Jeśli uważasz, że decyzja HMRC jest błędna, zacznij od wewnętrznej kontroli w HMRC lub przejdź bezpośrednio do… Trybunał Podatkowy.^[5]

Często zadawane pytania

Co powoduje weryfikację zgodności z przepisami HMRC ?

Do typowych czynników wyzwalających należą: dane, które wydają się niezgodne z danymi dotyczącymi branży, duże zmiany dochodów lub wydatków w ujęciu rok do roku, informacje od stron trzecich, które nie są zgodne z zeznaniem podatkowym, spóźnione złożenie zeznania podatkowego oraz losowy wybór.

Co się dzieje podczas dochodzenia podatkowego HMRC ?

HMRC wysyła pisemne zawiadomienie, może zażądać dokumentów i zapisów, może zorganizować spotkanie, przeanalizować informacje, zadać pytania i zakończyć sprawę, wydając zawiadomienie o zamknięciu sprawy, potwierdzające wynik sprawy.

Jakie są kary za błędy w zeznaniu podatkowym?

Kara nie obowiązuje, jeśli zachowałeś należytą staranność. Nieostrożne błędy pociągają za sobą dodatkowe obciążenie podatkowe w wysokości 0–30%, celowe błędy – 20–70%, a celowe i ukryte błędy – 30–100%. Powiadomienie HMRC przed wykryciem błędu zawsze skutkuje niższą karą.

Czy mogę odwołać się od decyzji HMRC w sprawie kontroli zgodności?

Tak. Jeśli nie zgadzasz się z decyzją HMRC , możesz wystąpić o wewnętrzne rozpatrzenie sprawy przez HMRC lub zwrócić się bezpośrednio do niezależnego Trybunału Podatkowego w celu rozpatrzenia Twojej sprawy.

Dalsza lektura

Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Źródła

Kontrole zgodności HMRC — GOV.UK
Kontrole zgodności podatkowej: informacje — GOV.UK
Kontrole zgodności: kary — GOV.UK
Twoje prawa podczas kontroli zgodności — GOV.UK
Odwołania podatkowe — GOV.UK