How much can I earn before paying tax in my first job?

You can earn up to £12,570 per year (the Personal Allowance) before you pay any Income Tax. Your tax code 1257L tells your employer to spread this tax-free amount evenly across the year.

What is an emergency tax code?

If HMRC has not yet issued your tax code when you start a new job, your employer may use an emergency tax code. This can mean you temporarily pay more tax than expected, but it will be corrected once your proper code is assigned.

When do I start paying National Insurance?

Employee NI is charged at 8% on earnings between £12,570 and £50,270 per year. If you earn below £12,570, you do not pay NI.

A P60 is a certificate your employer gives you after each tax year (after 5 April) summarising your total pay and tax deducted for the year. Keep it safe as you may need it for tax refund claims or mortgage applications.

Rozpoczęcie pierwszej pracy: podstawy podatkowe

Co jest potrącane z Twojego wynagrodzenia

Kiedy rozpoczynasz pracę, Twój pracodawca potrąca z Twojego wynagrodzenia kilka składek, zanim otrzymasz wynagrodzenie:^[1]

Podatek dochodowy — jeśli zarabiasz więcej niż kwota wolna od podatku (12 570 GBP)
Ubezpieczenie społeczne — jeśli zarabiasz ponad 12 570 funtów rocznie (242 funty tygodniowo)
Spłata pożyczki studenckiej — jeśli ma to zastosowanie, po przekroczeniu progu
Składki emerytalne — jeśli spełniasz kryteria, Twój pracodawca musi automatycznie Cię zapisać

Twój osobisty limit

Pierwszy £12,570 Twoje roczne zarobki są wolne od podatku. Podatek dochodowy płacisz tylko od zarobków powyżej tej kwoty. Twój kod podatkowy (zazwyczaj 1257L) nakazuje pracodawcy rozłożenie tego dodatku na cały rok.^[3]

Twój kod podatkowy

Kiedy rozpoczynasz nową pracę, Twój pracodawca potrzebuje Twojego kodu podatkowego. Jeśli to Twoja pierwsza praca, wypełnij formularz. Lista kontrolna dla początkujących (który zastąpił stary P46). Na jego podstawie HMRC przypisuje Ci kod.^[3]

Podatek awaryjny: Jeśli HMRC jeszcze nie wydał kodu, Twój pracodawca może skorzystać z awaryjnego kodu podatkowego. Możesz tymczasowo zapłacić więcej podatku niż oczekiwano, ale kwota zostanie skorygowana.

Ubezpieczenie społeczne

Składka na ubezpieczenie społeczne pracownika jest naliczana w wysokości 8% o zarobkach w wysokości od 12 570 do 50 270 funtów oraz 2% Powyżej tej kwoty (stawki z 2026/27 r.). Twoje składki na ubezpieczenie społeczne (NI) zwiększają Twoje uprawnienia do emerytury państwowej i innych świadczeń.^[2]

Czytanie paska wypłaty

Na Twoim pasku wypłaty widnieje:

Wynagrodzenie brutto — całkowite zarobki przed potrąceniami
Podatek odliczony — Podatek dochodowy za okres
Odliczony podatek NI — Ubezpieczenie społeczne za okres
Potrącona emerytura — Twoja składka na automatyczne zapisywanie
Wynagrodzenie netto — co tak naprawdę wpływa na twoje konto bankowe
Kod podatkowy — kod używany do obliczenia podatku

Spłata pożyczki studenckiej

Jeśli masz pożyczkę studencką, spłata rozpocznie się automatycznie z Twojego wynagrodzenia, gdy przekroczysz próg (np. 29 385 funtów w przypadku Planu 2). Twój pracodawca potrąca 9% zarobków powyżej progu.^[5]

Twój P60

Po zakończeniu każdego roku podatkowego (po 5 kwietnia) pracodawca wystawia Ci P60To podsumowanie Twojego całkowitego wynagrodzenia i podatku potrąconego za dany rok. Zachowaj je – może Ci się przydać do ubiegania się o zwrot podatku lub wniosku o kredyt hipoteczny.^[4]

Często zadawane pytania

Ile mogę zarobić przed zapłaceniem podatków w mojej pierwszej pracy?

Możesz zarobić do 12 570 funtów rocznie (kwota wolna od podatku) przed zapłaceniem podatku dochodowego. Twój kod podatkowy 1257L nakazuje pracodawcy równomierne rozłożenie tej kwoty wolnej od podatku na cały rok.

Czym jest awaryjny kod podatkowy?

Jeśli HMRC nie nadał Ci jeszcze kodu podatkowego w momencie rozpoczęcia nowej pracy, Twój pracodawca może skorzystać z awaryjnego kodu podatkowego. Może to oznaczać, że tymczasowo zapłacisz więcej podatku niż oczekiwano, ale zostanie to skorygowane po nadaniu prawidłowego kodu.

Kiedy zaczynam płacić składki na ubezpieczenie społeczne?

Składka na ubezpieczenie społeczne pracownika jest naliczana w wysokości 8% od zarobków od 12 570 do 50 270 funtów rocznie. Osoby zarabiające poniżej 12 570 funtów nie płacą składek na ubezpieczenie społeczne.

Czym jest P60?

P60 to zaświadczenie, które pracodawca wydaje Ci po każdym roku podatkowym (po 5 kwietnia), podsumowujące Twoje całkowite wynagrodzenie i podatek potrącony za dany rok. Zachowaj je w bezpiecznym miejscu, ponieważ może być potrzebne do ubiegania się o zwrot podatku lub wniosku o kredyt hipoteczny.

Dalsza lektura

Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie