COMMENT REMPLIR UNE DÉCLARATION DE TVA :
Le guide définitif (2026)
Tout ce que vous devez savoir sur les déclarations de TVA : des bases à la déclaration fiscale numérique, en passant par la TVA à taux forfaitaire et la correction des erreurs. Commencez ici.
Déclarez votre TVA gratuitementChapitres
Chapitre 1
TVA : Les bases
Qu'est-ce que c'est et comment ça fonctionne.
Qu'est-ce que la TVA ?
La TVA, ou taxe sur la valeur ajoutée, est un impôt sur les ventes de biens et de services.
Toute entreprise réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 90 000 £ au Royaume-Uni doit s'enregistrer – même s'il est possible de s'enregistrer volontairement en dessous de ce seuil.
Si vous êtes assujetti à la TVA, vous devez la déclarer et la reverser au taux applicable à chaque vente. Vous devez collecter cette TVA et la remettre à l' HMRC , puis fournir à votre client une facture ou un reçu indiquant la TVA incluse.
Lors de chaque achat, vous recevez généralement une facture avec TVA indiquant le montant de la TVA incluse dans la transaction. Il est important de conserver ce document afin de pouvoir vous faire rembourser la TVA par HMRC .
Qui doit déposer une déclaration de TVA ?
Toute entreprise immatriculée à la TVA auprès du HMRC doit déposer une déclaration de TVA.
Vous devrez s'inscrire auprès HMRC si votre chiffre d'affaires (ventes totales) atteint ou dépasse 90 000 £ au cours d'une année quelconque.
Vous pouvez également vous inscrire à la TVA si votre chiffre d'affaires est inférieur à 90 000 £, et dans certains cas, cela peut même vous permettre de réaliser des économies. Par exemple, si vous vendez de nombreux articles exonérés de TVA, mais que vous avez de nombreuses dépenses soumises au taux normal de TVA de 20 %, l'inscription à la TVA peut vous permettre d'obtenir un remboursement net chaque mois.
À quelle fréquence dois-je déposer une déclaration de TVA ?
La plupart des entreprises doivent déposer une déclaration de TVA chaque trimestre (tous les 3 mois).
Vos périodes de TVA s'étendent généralement du 1er au 3e jour du mois. Par exemple, vos périodes de TVA pourraient être du 1er janvier au 30 mars, puis du 1er avril au 30 juin, et ainsi de suite.
Certaines entreprises doivent déposer une déclaration de TVA mensuellement, tandis que d'autres peuvent se contenter d'une déclaration annuelle. Cela se fait généralement par le biais d'un accord spécifique avec HMRC ). Si vous souhaitez opter pour l'une ou l'autre de ces solutions, vous pouvez contacter HMRC pour mettre en place les démarches nécessaires.
Vous pouvez également modifier les mois de déclaration. Par exemple, si vous déclarez actuellement vos impôts trimestriellement, en commençant en janvier, mais que vous souhaitez les faire commencer en février, vous pouvez en faire la demande auprès HMRC . Le changement prendra généralement un mois environ, et vous disposerez ensuite d'un ou deux mois supplémentaires pour déclarer vos impôts avant le début des nouvelles périodes trimestrielles régulières. Cela peut s'avérer utile si vous souhaitez que vos périodes de TVA correspondent à votre année d'imposition des sociétés (ou à votre année d'imposition sur le revenu).
Combien de temps ai-je pour déposer une déclaration de TVA ?
À compter de la fin d'une période de TVA, vous disposez d'un mois et de sept jours pour déposer votre déclaration.
Par exemple, si votre période de TVA s'étend du 1er janvier au 30 mars, vous devrez déposer votre déclaration de TVA au plus tard le 7 mai.
Conseil utile : Il est conseillé d'anticiper et de déposer votre déclaration de TVA avant la date limite afin d'éviter de vous y prendre à la dernière minute. Cela vous permettra d'éviter les pénalités de retard infligées HMRC .
Chez # GoFile , nous offrons un service gratuit pour vous aider à suivre les dates limites de vos déclarations de TVA et vous envoyer des rappels lorsque vous avez une déclaration de TVA à déposer dans les prochaines semaines. Inscrivez-vous gratuitement pour les recevoir automatiquement.
Calculs de déclaration de TVA
La TVA que vous payez (ou que vous récupérez) correspond simplement à : la TVA sur vos ventes, moins la TVA sur vos dépenses.
Passons en revue chaque case de la déclaration de TVA…
Il s'agit de la TVA due sur les ventes réalisées au cours de la période. Si vous avez vendu un article à 120 £ TTC (TVA à 20 %), votre chiffre d'affaires net (case 6) est de 100 £ (120 £ ÷ 1,2) et votre TVA (case 1) est de 20 £.
Remarque : Si vous utilisez le forfait, consultez la section correspondante. régime à tarif forfaitaire calculs du chapitre 2.
Cette case est presque toujours vide. Elle ne concerne que les entreprises établies en Irlande du Nord ayant acheté des biens auprès de l'UE dans le cadre du protocole nord-irlandais. Si vous avez indiqué un montant dans la case 2, reportez-le également dans la case 4.
Il s'agit de la boîte 1 plus la boîte 2. Normalement, sauf si vous avez une figurine dans la boîte 2, elle sera identique à celle de la boîte 1.
Lorsque vous achetez des biens ou des services au Royaume-Uni, la TVA vous est généralement facturée. Vous pouvez la récupérer via votre déclaration de TVA. Si vous avez acheté un article à 120 £ TTC (TVA à 20 %), votre dépense nette (case 7) est de 100 £ et votre TVA (case 4) est de 20 £.
La case 5 est toujours une chiffre positif Il s'agit de la différence entre la valeur la plus élevée et la plus faible des cases 3 et 4. Si la case 4 est supérieure à la case 3, HMRC en déduit que vous avez droit à un remboursement. Par exemple, si la case 3 indique 100 £ et la case 4 200 £, la case 5 indique 100 £ (et non -100).
Le montant total de vos ventes sur la période, TVA déduite. Incluez toutes les ventes (y compris celles à taux zéro), à l'exception de celles non soumises à la TVA britannique.
Valeur totale de tous vos achats sur la période, hors TVA. Incluez toutes les dépenses (y compris celles à taux zéro), à l'exception des dépenses non soumises à la TVA britannique.
Si vous vendez des marchandises d'Irlande du Nord vers l'UE, indiquez ici la valeur (hors TVA). Sinon, laissez zéro.
Si vous êtes basé en Irlande du Nord et avez acheté des biens auprès de l'UE dans le cadre du protocole nord-irlandais, indiquez ici la valeur (hors TVA) et ajoutez la TVA due aux cases 2 et 3. Sinon, laissez zéro.
Exemple : Créer une déclaration de TVA à l'aide de feuilles de calcul
Vous n'avez pas besoin de logiciel complexe pour générer une déclaration de TVA. Vous pouvez utiliser Excel , Apple Numbers , Google Sheets ou presque n'importe quel tableur, en complément du système de déclaration numérique de la TVA.
La déclaration de TVA est simplement générée à partir de l'historique des transactions et est prête à être soumise au HMRC .
- Comment créer une déclaration de TVA à partir d'une feuille de calcul
- Comment lier numériquement votre déclaration de TVA à vos enregistrements de transactions
- Explication des cases du formulaire de déclaration de TVA et de leur mode de calcul
- Compatible avec Excel , Apple Numbers , Google Sheets , OpenOffice et bien d'autres.
Téléchargez l'exemple de feuille de calcul Excel • Téléchargez le fichier CSV d'exemple
Chapitre 2
Le régime forfaitaire de TVA
Une façon plus simple de calculer la TVA — et cela peut même vous faire économiser de l'argent.
Qu’est-ce que le régime forfaitaire de TVA ?
Le régime forfaitaire est une méthode très simple et conviviale pour calculer et soumettre les déclarations de TVA.
Il vous permet de déclarer la TVA en utilisant uniquement votre chiffre d'affaires total (ventes) de la période. Vous n'avez pas besoin d'inclure vos dépenses dans votre déclaration de TVA.
Avec le tarif forfaitaire, vous ne payez qu'un pourcentage fixe de votre chiffre d'affaires total.
Et la bonne nouvelle ? Votre taux forfaitaire est calculé sur la base des dépenses moyennes de votre secteur. Ainsi, si vos dépenses sont inférieures à la moyenne, vous réaliserez même des économies par rapport au régime standard.
Qui peut bénéficier du régime de TVA à taux forfaitaire ?
Avant de pouvoir bénéficier du régime forfaitaire, vous devrez en faire la demande. Vous pouvez la faire via le portail HMRC à l'adresse suivante : gov.uk
La plupart des entreprises dont le chiffre d'affaires annuel est inférieur à 150 000 £ seront éligibles pour adhérer au programme.
D'autres conditions peuvent s'appliquer, par exemple si vous avez quitté le programme au cours de l'année écoulée.
Pour plus de détails, voir : gov.uk/vat-flat-rate-scheme/eligibility
Quel est mon pourcentage de taux forfaitaire ?
Le pourcentage de taux forfaitaire applicable à votre secteur d'activité est déterminé par votre type d'entreprise et tient compte du ratio de dépenses moyen de votre secteur. Vous pouvez consulter le pourcentage de taux forfaitaire applicable à votre secteur à l'adresse suivante : gov.uk/vat-flat-rate-scheme/how-much-you-pay
Si vos charges sont inférieures à la moyenne de votre secteur, le régime forfaitaire peut vous permettre de réaliser des économies. En revanche, si votre ratio de charges est supérieur à la moyenne ou si vous effectuez un volume important de ventes à taux zéro (comme les exportations), il pourrait être plus avantageux d'opter pour un autre régime de TVA.
À noter également : si vous êtes une « entreprise à coûts limités » – c’est-à-dire que vos marchandises coûtent moins de 2 % de votre chiffre d’affaires, ou moins de 1 000 £ par an – vous devrez payer le taux maximal de 16,5 %.
Conseil supplémentaire : Vous bénéficierez d'une réduction supplémentaire de 1 % lors de votre première année d'inscription à la TVA.
Comment calculer votre chiffre d'affaires soumis au taux forfaitaire de TVA
Votre chiffre d'affaires à taux forfaitaire de TVA correspond au montant total des ventes (TVA comprise) que vous réalisez au cours d'une période.
Vous devrez inclure la valeur de toutes vos ventes (TVA comprise). La seule exception concerne les prestations de services vendues à l'international, qui sont alors exclues du champ d'application de la TVA britannique, conformément aux règles relatives au lieu de prestation.
En résumé : additionnez la valeur de toutes vos ventes… et vous obtenez votre chiffre d’affaires forfaitaire. C’est ce chiffre que vous devez indiquer dans la case 6 de votre déclaration de TVA.
Comment remplir une déclaration de TVA dans le cadre du régime forfaitaire
Si vous êtes soumis au régime forfaitaire de TVA, votre déclaration de TVA est généralement beaucoup plus facile à calculer que pour tout autre régime.
- Ton Case 6 Ce chiffre correspond à votre chiffre d'affaires forfaitaire (ventes totales TVA comprise).
- Ton Case 1 Ce chiffre correspond à votre chiffre d'affaires forfaitaire multiplié par votre pourcentage de forfaitaire.
- Boîte 3 et boîte 5 sera identique à la boîte 1
- Vous pouvez généralement partir Boîtes 2, 4, 7, 8, 9 comme zéro
La seule exception concerne l'acquisition d'un bien d'équipement (comme une machine) d'une valeur égale ou supérieure à 2 000 £ en une seule transaction. Dans ce cas, vous pouvez récupérer la TVA sur cette transaction dans la case 4 et indiquer la valeur (hors TVA) dans la case 7.
Conseil utile : Si vous utilisez le tableur d'exemple # GoFile pour générer votre déclaration de TVA, utilisez la feuille de calcul TVA à taux forfaitaire et définissez le pourcentage de TVA à taux forfaitaire selon vos propres valeurs.
Cliquez ici pour télécharger un exemple de feuille de calcul de TVA.
Chapitre 3
Comment déposer une déclaration de TVA avec MTD
La déclaration fiscale numérique : qu’est-ce que c’est, comment commencer et comment soumettre sa déclaration.
Ce chapitre est entièrement consacré à la déclaration de TVA en ligne. Vous apprendrez :
- Comment se préparer à la numérisation des déclarations fiscales
- Comment autoriser un logiciel avec MTD
- Comment soumettre une déclaration de TVA
- Nouvelles fonctionnalités disponibles avec MTD
Qu’est-ce que la numérisation des déclarations fiscales pour la TVA ?
La déclaration fiscale numérique est la nouvelle façon de générer les déclarations de TVA et de les soumettre au HMRC fiscale britannique).
L'objectif est de rendre les déclarations plus rapides, plus faciles et plus précises. Selon HMRC , ce système a permis aux entreprises de déposer leurs déclarations de TVA avec une précision sans précédent.
En clair, cela signifie que votre déclaration de TVA est générée automatiquement à partir de votre historique de ventes et d'achats. Vous n'avez donc plus besoin de faire vos calculs manuellement : le logiciel que vous avez choisi s'en charge automatiquement.
À compter d'avril 2022, la déclaration fiscale numérique est désormais obligatoire pour toutes les entreprises soumettant des déclarations de TVA.
Comment débuter avec la numérisation des déclarations fiscales
Si vous êtes assujetti à la TVA, l'étape suivante consiste à choisir certains Logiciel compatible avec la numérisation des déclarations fiscales.
Il existe différentes options logicielles – chacune présentant des avantages et des inconvénients.
Chez # GoFile , nous nous efforçons d'être l'un des fournisseurs MTD les plus compétitifs, tout en maintenant un service exceptionnel et en aidant nos clients à déposer leurs déclarations de TVA aussi facilement que possible.
Nous aidons actuellement plus de 30 000 entreprises. Déposez vos déclarations de TVA chaque année – n'hésitez pas à Consultez nos avis sur Trustpilot pour voir ce que les autres utilisateurs ont à dire.
Vous cherchez autre chose ? Consultez la liste des fournisseurs de logiciels reconnus par HMRC pour plus d'options.
Comment autoriser un logiciel de TVA avec le dispositif « Making Tax Digital » ?
Une fois le logiciel sélectionné, vous devrez l'autoriser auprès HMRC .
Pour ce faire, connectez-vous à votre logiciel et suivez la procédure indiquée. Il n'est pas nécessaire de vous connecter au portail HMRC au préalable ; l'autorisation se fait directement depuis votre logiciel.
Vous utilisez # GoFile ? Voici comment autoriser notre service auprès HMRC :
- Connectez-vous à # GoFile et accédez à TVA > Paramètres
- Cliquez Autorisation auprès HMRC
- Vous accéderez ainsi à l'écran HMRC Gateway. Cliquez sur Continuer, puis utilisez votre identifiant HMRC Gateway pour vous connecter.
- Confirmez l'autorisation – et c'est terminé.
Une fois votre logiciel autorisé par HMRC , vous pourrez soumettre des déclarations de TVA, vérifier l'état des soumissions précédentes et confirmer les paiements effectués et les dettes en cours sur votre compte Making Tax Digital.
Regardez : Comment remplir une déclaration de TVA avec MTD
La vidéo ci-dessous montre comment soumettre une déclaration de TVA avec Making Tax Digital… en 30 secondes !
La numérisation des déclarations fiscales : questions et réponses
Quels sont les avantages de la numérisation des déclarations fiscales ?
L'administration fiscale HMRC affirme que la numérisation des déclarations de TVA permettra de rendre leur dépôt plus facile, plus rapide et plus précis qu'auparavant.
Vos déclarations de TVA étant générées automatiquement à partir de votre historique de transactions, il sera plus facile de calculer et de suivre votre taux de TVA.
Et cela se vérifie dans la pratique. Malgré une légère période d'apprentissage pour la prise en main de MTD , nos utilisateurs se disent plus à l'aise avec leurs chiffres, consacrent moins de temps au calcul de la TVA et bénéficient d'une vision plus fiable de leur situation en matière de TVA.
Dois-je utiliser le système de déclaration fiscale numérique pour la TVA ?
Oui – maintenant que la déclaration numérique de la TVA est obligatoire pour toutes les entreprises assujetties à la TVA, vous devrez utiliser MTD pour déposer vos déclarations de TVA.
Il n'est plus possible de déposer directement les déclarations de TVA via le portail HMRC .
Puis-je me soustraire au programme « Making Tax Digital » pour la TVA ?
Si vous pensez ne pas pouvoir utiliser le système de déclaration fiscale numérique, vous pouvez soumettre votre cas à l'administration fiscale HMRC . Celle-ci examinera votre demande, mais il est généralement très improbable que vous puissiez déposer vos déclarations de TVA en dehors de ce service.
Comment puis-je déposer une déclaration de TVA via MTD ?
Pour déposer une déclaration de TVA via le système de déclaration fiscale numérique, vous devrez d'abord choisir un logiciel de TVA, tel que #GoFile.
Vous pouvez ensuite soumettre vos déclarations de TVA via votre fournisseur de logiciel de TVA – voir l'exemple vidéo ci-dessus.
Quelles sont les fonctionnalités offertes par le système de déclaration fiscale numérique ?
La numérisation des déclarations fiscales vous permet désormais d'accéder à vos informations relatives à la TVA où que vous soyez, même depuis votre téléphone. Vous pouvez ainsi consulter en un coup d'œil :
- Historique des soumissions précédentes
- Périodes actuelles d'obligation de TVA
- Votre situation en matière de TVA
- Historique de vos paiements de TVA
Les options et fonctionnalités disponibles peuvent varier selon le logiciel que vous choisissez d'utiliser.
Chez # GoFile , nous proposons également un service de « rappel » gratuit et vous enverrons, si vous le souhaitez, des rappels pour les prochaines périodes de déclaration de TVA.
Chapitre 4
Déclarations de TVA 101 : Comment tout réussir
Questions fréquentes, corrections et que faire en cas de problème.
Ce chapitre répond aux questions les plus fréquentes concernant les déclarations de TVA, afin de vous assurer de les remplir correctement. Vous découvrirez également comment corriger une erreur et que faire en cas de pénalité ; cela arrive, et c’est plus simple qu’il n’y paraît.
J'ai droit à un remboursement de TVA… la case 5 doit-elle être négative ?
Le montant de la case 5 est toujours positif, correspondant à la différence entre le plus grand et le plus petit des montants des cases 3 et 4. Par conséquent, si vous avez droit à un remboursement, veuillez vous assurer que le montant de la case 5 est égal à la case 4 moins la case 3, et le calcul sera alors correct.
HMRC constatera que la case 4 est supérieure à la case 3 et saura donc que la case 5 correspond à un remboursement dû plutôt qu'à un impôt à payer.
Les périodes de TVA dans mon logiciel MTD semblent incorrectes.
Les périodes d’obligation de TVA sont envoyées directement sur votre compte par HMRC .
Si la période que vous souhaitez déclarer n'est pas disponible ou ne correspond pas aux dates attendues, veuillez contacter l'équipe des renseignements sur la TVA HMRC à l'adresse suivante : gov.uk/contact/vat-enquiries
Ils devraient pouvoir réinitialiser vos périodes d'obligation afin que la période complète soit disponible pour la déclaration. Après toute modification, veuillez patienter 2 heures ; le changement devrait alors être pris en compte dans votre logiciel de TVA.
J'ai fait une erreur dans ma déclaration de TVA… à l'aide !
Oups ! Vous remplissez votre déclaration de TVA et vous vous rendez compte soudain… que vous avez oublié une transaction. Ou peut-être avez-vous omis un zéro (voire deux !). Ou encore, vous avez peut-être déclaré les mauvaises dates, voire la mauvaise entreprise.
Ça arrive ! Et avec plus de 300 000 déclarations de TVA déposées via notre service, nous avons vu des centaines de problèmes comme ceux-ci.
La bonne nouvelle, c'est que c'est assez facile à corriger. Si votre déclaration de TVA comporte des erreurs, vous pouvez les rectifier de deux manières différentes :
Méthode 1 : Ajustez votre prochaine déclaration de TVA
Vous pouvez corriger toute erreur jusqu'à 10 000 £ en ajustant les chiffres de votre prochaine déclaration de TVA. C'est aussi simple que cela : il vous suffit d'inclure la transaction oubliée dans votre prochaine déclaration.
Méthode 2 : Utiliser le service de correction de la TVA HMRC
Si la différence dans votre déclaration de TVA est de 10 000 £ ou plus, vous devrez utiliser le service de correction de la TVA HMRC .
Vous pouvez également utiliser ce service pour effectuer une correction immédiate – utile par exemple si vous vouliez récupérer la TVA mais l'avez payée par erreur. En effectuant une correction immédiatement, vous recevrez le remboursement plus rapidement que si vous attendez la prochaine échéance de votre déclaration de TVA.
Accédez au service à l'adresse suivante : gov.uk/corrections-vat
J'ai reçu un point de pénalité de TVA de la part HMRC . Qu'est-ce que cela signifie ?
Un point de pénalité de TVA signifie que HMRC a enregistré un retard de déclaration ou de paiement sur votre compte. Chaque fois que vous déposez votre déclaration de TVA en retard ou que vous manquez une échéance de paiement, vous recevez un point de pénalité.
Les points s'accumulent et, une fois le seuil de fréquence de déclaration atteint, HMRC émet un Amende de 200 £Les seuils sont les suivants :
- Déclarants trimestriels : Amende après 4 points de pénalité
- Déclarants mensuels : Amende après 5 points de pénalité
- Déclarants annuels : Amende après 2 points de pénalité
Chaque soumission tardive ultérieure, alors que vous êtes au seuil, ajoute un supplément. Amende de 200 £HMRC peut également facturer des intérêts sur toute TVA payée en retard.
Bonne nouvelle : les points de pénalité disparaissent après une période déterminée (généralement 24 mois de déclarations effectuées dans les délais). Si vous régularisez votre situation rapidement et que vous déclarez vos véhicules à temps à l’avenir, votre dossier sera vierge.
La chose la plus importante à faire immédiatement est Déposer toute déclaration de TVA en retard et régler toute TVA impayée. Cela empêche l'accumulation de nouveaux points.
Comment contester un point de pénalité TVA ?
Si vous estimez qu'un point de pénalité TVA a été attribué à tort, vous pouvez faire appel. Commencez par rassembler des preuves de votre démarche dans les délais impartis : par exemple, un justificatif de dépôt de votre déclaration de TVA dans les temps ou une preuve de paiement.
Voici comment contester un point de pénalité de TVA :
- Contactez le Équipe des demandes de renseignements en matière de TVA HMRC pour soulever la question. Vous trouverez leurs coordonnées à l'adresse suivante : gov.uk/contact/vat-enquiries
- Veuillez fournir vos numéro d'identification TVA et une explication claire des raisons pour lesquelles vous pensez que le point a été attribué par erreur.
- Veuillez soumettre toute preuve justificative, telle que votre courriel de confirmation de soumission, votre relevé de paiement bancaire ou votre historique de soumission de logiciels.
- Si HMRC refuse de supprimer le point, vous pouvez soumettre une appel formel. Visite gov.uk/tribunal-tax pour obtenir des informations sur la manière de faire appel devant un tribunal fiscal indépendant.
À noter : HMRC ne retire un point de pénalité qu’en cas d’erreur véritable de sa part ou si vous pouvez justifier d’un motif valable (comme une maladie grave ou une panne technique de HMRC ). Ignorer la date limite n’est généralement pas considéré comme un motif valable.
Questions fréquentes sur la déclaration de TVA
Que se passe-t-il si je dépose ma déclaration de TVA en retard ?
Le dépôt tardif d'une déclaration de TVA vous vaut un point de pénalité de la part du HMRC . Les points s'accumulent et, une fois le seuil atteint pour votre fréquence de déclaration (4 pour trimestrielle, 5 pour mensuelle, 2 pour annuelle), HMRC émet un avis de pénalité. Amende de 200 £.
Chaque déclaration tardive effectuée au-delà du seuil entraîne une pénalité supplémentaire de 200 £. HMRC peut également facturer des intérêts sur toute TVA payée en retard, calculés au taux journalier basé sur le taux directeur de la Banque d'Angleterre.
Pour éviter que la situation ne s'aggrave, veuillez régulariser vos déclarations en retard dès que possible et payer la TVA due. Les points de pénalité sont effacés après une période continue de déclarations effectuées dans les délais.
Combien de points de pénalité TVA vais-je recevoir avant une amende ?
Le nombre de points de pénalité avant que HMRC n'inflige une amende de 200 £ dépend de la fréquence à laquelle vous déclarez vos revenus :
- Déclarants trimestriels : 4 points de pénalité
- Déclarants mensuels : 5 points de pénalité
- Déclarants annuels : 2 points de pénalité
Une fois le seuil atteint, chaque soumission tardive supplémentaire entraîne une pénalité supplémentaire de 200 £ — il est donc important de se remettre rapidement sur les rails.
Les points sont retirés après une période de conformité déterminée. Les instructions du HMRC concernant les points de pénalité sont disponibles à l'adresse suivante : gov.uk/guidance/penalties-for-not-filing-vat-returns-on-time
Comment puis-je payer ma facture de TVA au HMRC ?
Vous pouvez régler votre facture de TVA auprès HMRC de plusieurs manières. Les plus courantes sont :
- Services bancaires en ligne (paiements plus rapides ou CHAPS) : Effectuez un virement directement sur le compte bancaire du HMRC en utilisant votre numéro d'identification TVA à 9 chiffres comme référence.
- Prélèvement automatique : Configurez un prélèvement automatique via votre compte en ligne HMRC afin que le paiement soit prélevé automatiquement à la date d'échéance.
- À votre banque ou société de crédit immobilier : Utiliser un bordereau de versement du HMRC .
Votre date limite de paiement est la même que votre date limite de dépôt : 1 mois et 7 jours après la fin de votre période de TVATout retard de paiement peut entraîner des frais d'intérêt en plus des points de pénalité.
Vous trouverez tous les détails concernant les modalités de paiement à l'adresse suivante : gov.uk/pay-vat
Puis-je obtenir un remboursement de TVA auprès du HMRC ?
Oui. Si la TVA sur vos achats (case 4) est supérieure à la TVA sur vos ventes (case 3), vous avez droit à un remboursement de TVA. HMRC vous remboursera la différence, indiquée dans la case 5 de votre déclaration.
C’est courant pour les entreprises qui réalisent de nombreuses ventes à taux zéro (comme les produits alimentaires, les livres ou les exportations) tout en payant 20 % de TVA sur leurs dépenses.
L’administration fiscale britannique HMRC traite généralement les remboursements de TVA dans un délai de 10 jours ouvrables suivant la réception de votre déclaration. Si le remboursement prend plus de temps, vous pouvez en vérifier l’état via votre logiciel de déclaration fiscale en ligne ou contacter le service des renseignements TVA HMRC .
Des questions ?
Obtenez l'aide d'experts pour votre déclaration de TVA.
Vous êtes au bon endroit. Avec environ 300 000 déclarations de TVA Si vous utilisez notre service pour vos déclarations de TVA, nous connaissons pratiquement tout sur la TVA, le calcul des déclarations de TVA et la soumission des déclarations de TVA à HMRC .
Contactez notre équipePrêt à déposer votre dossier ?
Rejoignez plus de 50 000 entreprises britanniques et déposez votre déclaration de TVA en 30 secondes.
Commencez gratuitementAucune carte de crédit requise.