DÉCLARATION NUMÉRISÉE DES IMPÔTS ( MTD ) IMPÔT SUR LE REVENU :
Le guide définitif (2026)
Tout ce que vous devez savoir pour vous conformer à la réglementation, déposer vos déclarations et garder une longueur d'avance — pour les travailleurs indépendants, les propriétaires, les dirigeants, les retraités, les commerçants et les agents.
Commencez gratuitementChapitres
Chapitre 1
Qu’est-ce que la numérisation des déclarations de revenus ?
Le plus grand changement apporté à la déclaration des impôts sur le revenu au Royaume-Uni depuis des décennies.
Qu’est-ce que la numérisation des déclarations de revenus ?
Le système « Making Tax Digital for Income Tax » (souvent abrégé en MTD ITSA) est le nouveau système du HMRC permettant de déclarer l'impôt sur le revenu au moyen de documents numériques et de soumissions régulières en ligne, plutôt que d'une seule déclaration annuelle d'auto-évaluation.
Dans le cadre MTD ITSA, les contribuables ayant un revenu admissible doivent :
- Conservez leurs documents commerciaux et immobiliers au format numérique.
- Envoyer des mises à jour trimestrielles au HMRC
- Soumettre une déclaration finale de fin d'année confirmant leur position fiscale totale
Il s'agit du plus important changement structurel apporté à la déclaration des impôts sur le revenu au Royaume-Uni depuis des décennies, affectant la manière dont des millions de particuliers, de propriétaires et d'agents gèrent leur conformité.
MTD le fait pas Cela signifie que vous devrez payer vos impôts trimestriellement – bien qu'une consultation soit actuellement en cours à ce sujet. Cela permettra HMRC de recevoir des informations plus fréquentes, ce qui vous permettra de suivre votre situation fiscale tout au long de l'année avec une plus grande précision.
Le calcul de l'impôt est toujours finalisé annuellement, à la fin de l'année – au moyen d'un relevé final.
Principales exigences MTD (en bref)
Vous craignez de ne pas être prêt pour la déclaration en ligne MTD ? Rassurez-vous. Le nouveau système est en réalité très simple, une fois qu'on a commencé. Concernant MTD pour l'impôt sur le revenu :
- Vous devez conserver des registres numériques des revenus et dépenses admissibles.
- Vous devez soumettre quatre mises à jour trimestrielles par année fiscale.
- Vous devez remplir une déclaration finale après la fin de l'année fiscale.
- Vous devez utiliser un logiciel compatible reconnu HMRC , soit directement, soit par l'intermédiaire d'un agent agréé.
Le moyen le plus simple de se mettre en conformité est tout simplement de commencer à utiliser un logiciel approprié, comme #GoFile.
Le non-respect de ces exigences peut entraîner des pénalités, même si aucune taxe n'est finalement due.
Chapitre 2
Qui est concerné ?
Seuil, délais, exemptions — qui doit agir et quand ?
Qui doit utiliser MTD pour l'impôt sur le revenu ?
La numérisation des déclarations de revenus est mise en œuvre par étapes.
Exercice fiscal avril 2026-27
Dans un premier temps, MTD pour l'impôt sur le revenu s'applique aux particuliers dont le revenu est de 50 000 £ ou plus depuis:
- Travail indépendant
- Revenus locatifs au Royaume-Uni
Le revenu admissible ne concerne que les revenus d'un travail indépendant et les revenus fonciers, et non le revenu total provenant de toutes sources.
Exercice fiscal avril 2027-2028… et 2028-2029
Pour avril 2027-2028, le seuil d'utilisation MTD est abaissé à £30,000.
Pour 2028-2029, le seuil est à nouveau abaissé, à £20,000.
Bon à savoir : Si vous déposez des déclarations trimestrielles MTD , votre première date limite sera le 7 du mois. après le premier trimestre. Par exemple : le premier trimestre s’étend d’avril à juin 2026. Vous devrez déposer votre première déclaration trimestrielle avant le [date à préciser]. 7 août 2026.
Revenus qui ne déclenchent pas MTD (mais qui comptent tout de même)
Les types de revenus suivants pas déclenche la déclaration trimestrielle MTD , mais doit tout de même être inclus dans votre déclaration finale de fin d'année :
- Dividendes (par exemple, les administrateurs de sociétés)
- revenu de pension
- Intérêts d'épargne
- Revenu d'emploi (PAYE)
- Revenus étrangers
Selon le logiciel que vous avez choisi, vous peut Déclarez les types de revenus mentionnés ci-dessus via MTD . Vous n'aurez pas besoin de produire de déclarations trimestrielles pour ces revenus, mais grâce à un logiciel, vous pouvez confirmer vos revenus pour chaque type à tout moment de l'année fiscale, ce qui vous permet d'avoir une situation fiscale précise et à jour en permanence.
Calendrier MTD — Quand ça commence
| Phase | Qui cela concerne | Quand |
|---|---|---|
| Phase 1 | Propriétaires à revenus élevés et travailleurs indépendants (plus de 50 000 £) | À partir d'avril 2026 |
| Phase 2 | Personnes à revenus moyens (30 000 £ et plus) | Avril 2027 |
| Phase 3 | Groupes à faibles revenus (20 000 £ et plus) | Avril 2028 |
Les dates exactes dépendent du revenu total admissible, des décisions de mise en œuvre HMRC et des modifications législatives. Il est essentiel d'anticiper, notamment pour les propriétaires et les agents immobiliers gérant des portefeuilles clients complexes.
Qui peut être exempté de MTD ?
Si vous n'avez aucun revenu foncier ou d'activité indépendante, vous êtes déjà exempté !
Vous pouvez toujours utiliser des outils comme # GoFile pour déclarer d'autres sources de revenus, mais vous n'y êtes pas obligé.
Si vous avez des revenus fonciers ou des revenus d'activité indépendante, vous pourriez bénéficier d'une exemption si vous êtes :
- Exclusion numérique due à un handicap ou à l'âge
- Incapacité à utiliser les outils numériques pour des raisons religieuses ou pratiques
- Situé dans une zone où l'accès à Internet est peu fiable
- Percevoir un revenu inférieur au seuil (50 000 £ pour 2026/27)
Les exemptions ne sont pas automatiques et nécessitent généralement une confirmation officielle de la part du HMRC .
Agents et comptables relevant de MTD
Les agents et les comptables jouent un rôle central dans la conformité à la MTD . Munis des autorisations nécessaires, les agents peuvent :
- Inscrivez vos clients à MTD
- Conserver des archives numériques
- Soumettre les mises à jour trimestrielles
- Complétez la déclaration finale
MTD modifie considérablement les flux de travail des agents, en particulier ceux qui gèrent un grand nombre de clients propriétaires, de multiples sources de revenus ou des dossiers basés sur des tableurs.
De nombreux agents s'appuient désormais sur des outils spécialisés de déclaration MTD plutôt que sur des plateformes comptables complètes.
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Chapitre 3
Premiers pas avec l'impôt sur le revenu MTD
Comment s'inscrire, choisir son logiciel et configurer les archives numériques.
Comment s'inscrire à MTD déclaration de revenus par virement bancaire)
Étape 1 : Vérifiez votre admissibilité
De nombreux contribuables ont intérêt à se préparer tôt, même si cela n'est pas encore obligatoire.
Bon à savoir : Tu peux volontairement Vous pouvez adhérer au régime d'impôt sur le revenu MTD à tout moment à partir d'avril 2026-2027. Et en fait, vous pouvez même le quitter si vous n'êtes pas encore tenu de déclarer via MTD — ce qui est idéal si vous voulez simplement l'essayer !
Étape 2 : Inscrivez-vous via votre portail HMRC
Vous (ou votre mandataire) devez :
- Connectez-vous au portail HMRC
- Rendez-vous à la section Impôt sur le revenu et inscrivez-vous au MTD ITSA.
- Assurez-vous que votre inscription soit effectuée au moment de l'année fiscale pour laquelle vous souhaitez commencer.
Étape 3 : Choisir le bon logiciel
Vous aurez besoin d'un logiciel pour déposer les mises à jour trimestrielles. HMRC dispose d'un outil dédié. page de choix de logiciels cela vous permet de choisir ce qui vous convient le mieux.
Les logiciels conformes à la norme MTD doivent :
- Stocker les données numériques
- Soumettre les mises à jour trimestrielles
- Soutenir les déclarations finales
De nombreux contribuables et agents optent pour un logiciel de bout en bout (comme # GoFile ), qui permet de déposer à la fois les mises à jour trimestrielles et les déclarations trimestrielles. et toutes les autres sources de revenus non obligatoires — intérêts, pensions, dividendes — dans un seul et même forfait.
Étape 4 : Créer et tenir à jour des archives numériques
Vous avez un compte bancaire ? Vous aurez déjà parcouru 90 % du chemin vers la conformité.
Les documents numériques doivent inclure :
- montants de revenus
- Catégories de dépenses
- Dates de transaction
Une fois que vous avez ces données… importez-les dans le logiciel de votre choix pour les soumettre au HMRC . Facile !
Chapitre 4
Comment déclarer ses impôts avec MTD
Explication des mises à jour trimestrielles, des relevés de fin de période et de la déclaration finale.
Explication des mises à jour trimestrielles
Chaque année fiscale est divisée en quatre périodes de mise à jour. Mises à jour trimestrielles :
- Ce sont des résumés, et non des calculs d'impôt définitifs.
- Couvrir uniquement les revenus d'activité indépendante et les revenus fonciers
- Peut être modifié ultérieurement si nécessaire
Ces données permettent HMRC d'avoir une visibilité tout au long de l'année, et non des chiffres définitifs. Votre situation fiscale complète est confirmée en fin d'année.
Relevés de fin de période et déclaration finale
Une fois l'année fiscale terminée, vous devrez remplir une déclaration finale. Celle-ci remplace la déclaration de revenus traditionnelle. À ce stade :
- Les chiffres relatifs aux entreprises et aux biens immobiliers sont finalisés.
- Des ajustements et des allocations sont appliqués
- Les revenus non MTD (par exemple, les dividendes, les pensions) sont ajoutés.
Comment # GoFile gère cela : Avec # GoFile , vos mises à jour trimestrielles et votre déclaration finale sont déposées depuis un tableau de bord unique. Importez vos données, vérifiez-les et soumettez-les — le tout en quelques clics. Essayez-le gratuitement.
Aperçu de l'année de dépôt
Mise à jour trimestrielle du fichier par 7 aoûtDéclarez vos revenus et dépenses liés à un travail indépendant et à la propriété foncière pour la période concernée.
Mise à jour trimestrielle du fichier par 7 novembre.
Mise à jour trimestrielle du fichier par 7 février.
Mise à jour trimestrielle du fichier par 7 mai.
Complété par 31 janvier À la fin de l'année fiscale, ce document confirme votre situation fiscale complète et remplace la déclaration de revenus traditionnelle.
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Chapitre 5
Bien faire les choses
Erreurs courantes à éviter et réponses aux questions les plus fréquentes.
Erreurs courantes lors MTD (ce que nous constatons en pratique)
La plupart des pénalités sont dues à des erreurs de procédure, et non à des impôts impayés. Voici les erreurs les plus fréquentes à éviter :
- Confusion entre les mises à jour trimestrielles et les paiements d'impôts
- En supposant que les revenus de dividendes ou de pension déclenchent une déclaration trimestrielle MTD
- S'inscrire trop tard
- Utilisation de logiciels incompatibles ou partiellement conformes
- Rupture des liens numériques entre les systèmes
Impôt sur le revenu : Foire aux questions
Dois-je toujours soumettre une déclaration de revenus annuelle dans le cadre MTD ?
Oui. La déclaration finale remplace l'ancienne déclaration d'impôt sur le revenu. Elle est soumise après la fin de l'année fiscale et confirme votre situation fiscale globale, incluant tous les types de revenus.
Les mises à jour trimestrielles prennent-elles en compte les impôts ?
En effet. Lorsque vous soumettez vos mises à jour trimestrielles (concernant les revenus fonciers ou les revenus d'activité indépendante), votre profil fiscal est automatiquement recalculé. Cela vous permettra d'anticiper votre situation fiscale de fin d'année et d'avoir toujours une idée précise du montant d'impôt à payer.
Puis-je continuer à utiliser des tableurs ?
Les tableurs sont un moyen simple et efficace de suivre vos revenus et vos dépenses.
Si vous pouvez télécharger vos relevés bancaires sous forme de feuille de calcul – généralement au format CSV – vous devriez pouvoir facilement calculer le total de vos revenus et dépenses pour la période concernée.
Avec un tableur, vous aurez besoin de vos chiffres trimestriels de revenus et de dépenses, que vous pourrez ensuite importer dans un logiciel adapté (comme # GoFile ). Les données seront alors converties au format requis pour la déclaration auprès HMRC , et vous pourrez effectuer votre déclaration en quelques clics.
Mon comptable peut-il tout faire pour moi ?
Nombre de nos clients font appel à des comptables pour les conseiller et leur soumettre des chiffres.
Avec # GoFile , vous pouvez accéder à votre propre compte d'impôt sur le revenu (GRATUITEMENT), afin de voir ce qui est calculé et soumis, et de consulter votre propre situation fiscale à tout moment.
Votre comptable peut effectuer la déclaration en votre nom ; il vous suffit de l'autoriser auprès HMRC à agir en tant que mandataire.
Dois-je payer des impôts chaque trimestre ?
Pas actuellement. Les mises à jour trimestrielles MTD ne constituent qu'une obligation de déclaration ; votre impôt est toujours calculé et payé annuellement. HMRC consulte actuellement sur la possibilité de paiements trimestriels, mais aucune modification n'a encore été confirmée.
Questions plus fréquentes sur l'impôt sur le revenu MTD
Quel est le seuil d'imposition sur le revenu MTD ?
Le seuil d'imposition sur le revenu MTD est basé sur revenu admissible uniquement les revenus issus du travail indépendant et de l'immobilier au Royaume-Uni, et non votre revenu total provenant de toutes sources.
Les seuils sont les suivants :
- £50,000 — à partir d'avril 2026
- £30,000 — à partir d'avril 2027
- £20,000 — à partir d'avril 2028
Les revenus provenant de dividendes, d'un emploi salarié (PAYE), de pensions ou d'épargne pas compter pour le seuil.
Quand commence MTD pour l'impôt sur le revenu ?
MTD pour l'impôt sur le revenu commence en Avril 2026 pour les personnes dont le revenu admissible est de 50 000 £ ou plus. Le déploiement se poursuit par étapes :
- Avril 2026 : revenu admissible de plus de 50 000 £
- Avril 2027 : revenu admissible de plus de 30 000 £
- Avril 2028 : revenu admissible de plus de 20 000 £
Vous pouvez également adhérer volontairement à MTD à partir d'avril 2026, même si vous n'y êtes pas encore obligé.
Que se passe-t-il si je manque la date limite de mise à jour trimestrielle MTD ?
Le non-respect de la date limite de mise à jour trimestrielle entraîne une point de pénalité Selon le système de points du HMRC administration fiscale HMRC , une amende de 200 £ sera infligée dès que vous aurez accumulé suffisamment de points.
Bonne nouvelle : les mises à jour trimestrielles peuvent être corrigées après leur soumission en cas d’erreurs. Il est toujours préférable de soumettre les chiffres estimés dans les délais plutôt que de rater complètement l’échéance.
Vous pouvez contester un point de pénalité si vous avez un motif valable (comme une maladie ou un deuil). Si cela vous concerne, contactez HMRC dès que possible.
Comment puis-je m'inscrire au programme MTD d'impôt sur le revenu ?
Pour vous inscrire à MTD Income Tax :
- Connectez-vous à votre compte en ligne HMRC (Portail gouvernemental)
- Allez à Impôt sur le revenu et sélectionnez Inscrivez-vous à MTD ITSA
- Choisissez votre logiciel compatible MTD (par exemple #GoFile)
- Assurez-vous que votre inscription est effectuée au moment de l'année fiscale appropriée.
Vous ou votre mandataire pouvez effectuer la procédure d'inscription. Si vous faites appel à un mandataire, celui-ci devra obtenir votre autorisation pour agir en votre nom.
Quelles sont les échéances trimestrielles de mise à jour pour l'impôt sur le revenu MTD ?
Il y a quatre mises à jour trimestrielles par année fiscale, chacune avec une date limite de dépôt fixe :
- Q1 (Avril – juin) : fichier par 7 août
- Q2 (juillet – septembre) : fichier par 7 novembre
- T3 (Octobre – décembre) : fichier par 7 février
- Q4 (Janvier – mars) : fichier par 7 mai
Ton Déclaration finale est dû avant le 31 janvier à la fin de l'année fiscale.
Prêt à déposer votre dossier ?
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# GoFile est un logiciel agréé HMRC et utilisé par plus de 50 000 entreprises britanniques. Installation en quelques minutes — aucune connaissance en comptabilité requise.
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