Base de connaissances sur la TVA

Qu'est-ce que la TVA ?

Comment fonctionne la taxe sur la valeur ajoutée au Royaume-Uni et pourquoi les entreprises la facturent.

Comment fonctionne la TVA

La chaîne de TVA du fabricant au consommateur — en langage clair.

Chiffre d'affaires imposable à la TVA

Ce qui est pris en compte pour le seuil et ce qui ne l'est pas.

TVA collectée vs TVA déductible

La différence entre la TVA que vous facturez et la TVA que vous récupérez.

Factures de TVA

Éléments devant figurer sur une facture de TVA et règles simplifiées de facturation.

Documents relatifs à la TVA que vous devez conserver

Les obligations de conservation des documents de HMRC et la durée de conservation.

Inscription à la TVA

Comment s'inscrire en ligne, ce dont vous avez besoin et quelles sont les prochaines étapes.

Inscription volontaire à la TVA

Pourquoi certaines entreprises dont le chiffre d'affaires est inférieur au seuil choisissent parfois de s'enregistrer.

Seuil d'enregistrement à la TVA

Limites actuelles, évolutions historiques et test glissant sur 12 mois.

radiation de la TVA

Quand et comment annuler votre inscription à la TVA.

Groupes de TVA

Comment des sociétés liées peuvent s'enregistrer comme une seule entité TVA.

Vérification d'un numéro de TVA

Comment vérifier l'authenticité d'un numéro de TVA britannique ou européen.

Explication des cases de déclaration de TVA

Que faut-il indiquer dans chacune des neuf cases de votre déclaration de TVA ?

Délais de déclaration de TVA

Dates limites de dépôt et de paiement des déclarations trimestrielles, mensuelles et annuelles.

Correction des erreurs de TVA

Comment corriger les erreurs : rectifiez votre prochaine déclaration ou informez directement HMRC .

Paiement de votre facture de TVA

Modes de paiement, délais de traitement et référence à utiliser.

Remboursements de TVA

Quand HMRC vous doit de l'argent, combien de temps cela prend et les raisons courantes.

Exemption partielle

Récupération de la TVA en amont lors de la réalisation d'opérations à la fois taxables et exonérées.

Régime forfaitaire

TVA simplifiée : payez un pourcentage fixe du chiffre d’affaires au lieu de suivre la TVA déductible.

Système de comptabilité de trésorerie

Comptabilisez la TVA lors de la réception ou du paiement.

Schéma comptable annuel

Déposez une seule déclaration de revenus par an et effectuez des paiements anticipés réguliers.

Régime de marge de TVA

Payez la TVA sur la marge bénéficiaire des biens d'occasion, des œuvres d'art et des antiquités.

Régimes de TVA au détail

Calcul simplifié de la TVA pour les entreprises vendant directement au public.

Autocharge intérieure

Construction, téléphonie mobile et autres secteurs où l'acheteur prend en charge la TVA.

Qu’est-ce que la TVA MTD ?

Les principes de base de l'obligation de déclaration numérique de la TVA HMRC .

Inscription à la TVA MTD

Inscription étape par étape via le portail gouvernemental.

Logiciel compatible avec la TVA MTD

Quels logiciels sont admissibles et comment choisir l'outil adéquat ?

Logiciels de liaison et de pontage numériques

Exigences de liaison numérique du HMRC et fonctionnement des logiciels de pontage.

Déclaration de TVA via MTD

Le processus de soumission complet, du début à la confirmation.

Exonérations de TVA MTD

Qui peut demander une exemption et comment procéder ?

TVA MTD pour les agents

Création de comptes pour les services d'agent, autorisation des clients et dépôt de documents au nom des clients.

Fournitures à tarif standard (20 %)

Le taux de TVA par défaut et les produits qui en découlent.

Fournitures à tarif réduit (5%)

Combustible domestique, sièges auto pour enfants, produits d'hygiène, et bien plus encore.

Fournitures à taux zéro (0 %)

Produits alimentaires, livres, vêtements pour enfants, exportations et autres articles à 0 %.

Fournitures exemptées

Assurance, finance, éducation, santé — et comment l'exonération affecte la TVA en amont.

Hors du champ d'application de la TVA

Salaires, dividendes, dons et autres éléments non soumis à la TVA.

TVA sur les importations

Comment la TVA à l'importation est facturée, payée et récupérée après le Brexit.

TVA sur les exportations

Exportations à taux zéro vers des clients non britanniques et exigences en matière de justificatifs.

Report de la comptabilisation de la TVA

Déclarez la TVA à l'importation sur votre déclaration de TVA au lieu de la payer à la frontière.

Protocole et TVA pour l'Irlande du Nord

Règles spéciales pour les marchandises circulant entre l'Irlande du Nord, la Grande-Bretagne et l'UE.

Règles relatives au lieu de fourniture

Quel est le taux de TVA applicable lorsque vous vendez des biens ou des services à l'international ?

TVA sur les services numériques (OSS)

Vente de services numériques aux consommateurs de l'UE et guichet unique.

TVA pour la construction (CIS)

L'autoliquidation de la TVA pour les services de construction et de bâtiment.

TVA pour les vendeurs en ligne

Règles relatives aux places de marché en ligne, à la vente à distance et à l'immatriculation à la TVA.

TVA pour les organismes de bienfaisance

Allégements de TVA, TVA non récupérable et seuil d'activité des organismes de bienfaisance.

TVA sur les biens immobiliers et les terrains

Possibilité d'imposer les nouvelles constructions, les conversions et les terrains exonérés.

TVA pour les vendeurs Amazon

Expédié par Amazon (FBA), obligations liées au marché et mouvements internationaux de stocks.

TVA sur les produits alimentaires et de restauration

Aliments à taux normal ou à taux zéro, règles relatives aux plats chauds à emporter et cas particuliers.

Points de pénalité TVA

Comment fonctionne le système de points du HMRC pour les déclarations de TVA tardives.

Pénalités de retard de paiement

Des frais s'appliquent en cas de paiement de votre facture de TVA après la date limite.

Frais d'intérêts liés à la TVA

Comment HMRC calcule les intérêts sur les paiements de TVA effectués en retard.

Inspections et visites de la TVA

Que se passe-t-il lors d'un contrôle de TVA et comment s'y préparer ?

Contester les pénalités de TVA

Excuse raisonnable, examen HMRC et tribunal fiscal.

Fraude à la TVA et MTIC

Fraude carrousel, obligations de diligence raisonnable et application de la loi HMRC .

Pourcentages forfaitaires par métier

Pourcentage du régime forfaitaire par type d'entreprise.

Principaux avis relatifs à la TVA HMRC

Un répertoire des avis les plus importants HMRC concernant la TVA et de leur contenu.

Glossaire de la TVA

Définitions en langage clair des termes et acronymes courants relatifs à la TVA.