How do VAT penalty points work?

Each late VAT Return earns 1 penalty point. When you reach the threshold (4 points for quarterly filers), you receive a £200 penalty. Every subsequent late return triggers another £200 penalty.

How many penalty points before I get a VAT fine?

Quarterly filers get a £200 fine at 4 points, monthly filers at 5 points, and annual filers at 2 points.

How do I reset my VAT penalty points?

Submit all returns on time for a period of compliance (12 months for quarterly filers, 6 months for monthly, 24 months for annual) and file all outstanding returns. Your points then reset to zero.

Do I get a penalty point for a nil VAT return filed late?

Yes. Even if you owe nothing, filing a nil VAT Return late still earns a penalty point.

Points de pénalité TVA

HMRC utilise un système de points pour les déclarations de TVA tardives. Si vous accumulez suffisamment de points, vous risquez une amende de 200 £. Voici comment cela fonctionne.

Par le #GoFile équipe Dernière mise à jour : mars 2026

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Faits clés

Chaque déclaration de TVA tardive entraîne des frais 1 point de pénalité.
Les entreprises déclarant trimestriellement ont atteint le seuil à 4 points → Amende de 200 £.
Une fois au seuil, tout autre retour tardif déclenche une amende de 200 £.
Les points expirent après un période de conformité (24 mois pour les déclarants trimestriels).

Comment fonctionnent les points de pénalité

Ce système (mis en place en janvier 2023) fonctionne comme un système de points de pénalité sur un permis de conduire :^[1]

Chaque déclaration de TVA tardive = 1 point de pénalité
Les points s'accumulent au fil du temps
Lorsque vous atteignez le seuil, vous obtenez un Amende de 200 £
Chaque retour tardif ultérieur déclenche une autre amende de 200 £

Seuils de points de pénalité

Fréquence de dépôt	Seuil
Annuel	2 points
Trimestriel	4 points
Mensuel	5 points

^[1]

Comment réinitialiser vos points

Les points peuvent être remis à zéro si vous :^[2]

Rencontrez un période de conformité (Soumettre toutes les déclarations à temps pour une période déterminée)
Déclarez tous les revenus en suspens

Fréquence de dépôt	Période de conformité
Annuel	24 mois
Trimestriel	12 mois
Mensuel	6 mois

Conseil: Même si vous ne devez rien, déposez votre déclaration à temps. Une déclaration nulle déposée en retard entraîne tout de même une pénalité.

Foire aux questions

Comment fonctionnent les points de pénalité de TVA ?

Chaque déclaration de TVA tardive entraîne 1 point de pénalité. Dès que le seuil est atteint (4 points pour les déclarations trimestrielles), l'amende s'élève à 200 £. Chaque déclaration tardive ultérieure entraîne une nouvelle pénalité de 200 £.

Combien de points de pénalité avant une amende pour non-respect de la TVA ?

Les déclarants trimestriels reçoivent une amende de 200 £ à 4 points, les déclarants mensuels à 5 points et les déclarants annuels à 2 points.

Comment puis-je réinitialiser mes points de pénalité de TVA ?

Déposez toutes vos déclarations dans les délais impartis (12 mois pour les déclarations trimestrielles, 6 mois pour les déclarations mensuelles, 24 mois pour les déclarations annuelles) et régularisez toutes vos déclarations en suspens. Votre solde de points sera alors remis à zéro.

Est-ce que je reçois un point de pénalité pour une déclaration de TVA nulle déposée en retard ?

Oui. Même si vous ne devez rien, le dépôt tardif d'une déclaration de TVA nulle entraîne tout de même une pénalité.

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Sources

Points de pénalité pour les déclarations de TVA tardives — GOV.UK
Pénalités pour soumission tardive — GOV.UK
réforme des pénalités de TVA — GOV.UK

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