Base de connaissances sur l'impôt sur le revenu

Qu'est-ce que l'auto-évaluation ?

Comment fonctionne le système britannique, ce qu'il couvre et en quoi il diffère du système PAYE.

Qui doit remplir une déclaration de revenus ?

La liste complète des personnes qui doivent déposer une déclaration — et de celles qui n'y sont pas tenues.

Inscription à l'auto-évaluation

Comment s'inscrire en ligne, les dates limites et les informations nécessaires.

Votre numéro UTR

Qu'est-ce que c'est, où le trouver et que faire s'il est perdu.

Portail gouvernemental

Création de votre compte, vérification et authentification à deux facteurs.

Déclarer vos impôts

Guide étape par étape pour remplir et soumettre votre formulaire SA100.

Correction de votre déclaration de revenus

Comment corriger les erreurs après le dépôt d'une demande — et les délais à respecter.

Que se passe-t-il après le dépôt ?

Traitement HMRC , calculs d'impôts, remboursements et prochaines étapes.

Revenus d'emploi et impôt sur le revenu

Comment l'impôt est prélevé sur les salaires, les avantages en nature, les formulaires P45 et P60.

Revenus de trading

Bénéfices des travailleurs indépendants, chiffre d'affaires par rapport aux bénéfices et allocation commerciale.

Revenus de dividendes

Allocation pour dividendes, taux d'imposition et déclaration sur l'auto-évaluation.

Revenus d'épargne

Allocation d'épargne personnelle, comptes d'épargne individuels (ISA) et intérêts des comptes bancaires.

Revenus de pension

Impôt sur les pensions d'État, les pensions privées, les retraits et les rentes.

Revenus étrangers

Déclaration des revenus perçus à l'étranger, allégement de la double imposition et régime fiscal des revenus rapatriés.

Cryptomonnaie et fiscalité

Impôt sur les gains en capital (CGT) sur les cessions de cryptomonnaies, le staking, le minage et les revenus DeFi.

Principes de base de l'impôt sur les gains en capital

Montant annuel exonéré, taux, rapports et coûts admissibles.

Revenu de partenariat

Fiscalité des partenariats, partage des bénéfices et déclarations SA800.

Revenu de fiducie

Impôt sur le revenu des fiducies pour les bénéficiaires et les fiduciaires.

Prestations et impôts d'État

Quels avantages sont imposables et lesquels sont exonérés d'impôt ?

Revenus divers

Revenus occasionnels, paiements ponctuels et allocation de 1 000 £ pour les transactions.

S'inscrire comme travailleur indépendant

Quand et comment déclarer HMRC que vous travaillez à votre compte.

Entreprise individuelle vs société à responsabilité limitée

Différences fiscales, responsabilité, administration et quand constituer une société.

Dépenses admissibles

La liste complète des déductions fiscales professionnelles reconnues par HMRC .

Comptabilité de caisse vs comptabilité d'exercice

Choisir la méthode comptable adaptée à votre entreprise.

Dépenses simplifiées

Tarifs forfaitaires HMRC pour les véhicules, le travail à domicile et le logement sur place.

Déclaration des pertes

Comment compenser les pertes d'exploitation par d'autres revenus.

Réforme de la période de base

Le passage à une base d'exercice fiscal et aux règles transitoires.

Programme de l'industrie de la construction

Inscription au régime CIS, déductions et déclarations mensuelles.

IR35 et travail hors paie

Comment les règles relatives au travail hors paie affectent les contractuels et les employeurs.

Création d'entreprise et fiscalité

Les notions fiscales essentielles pour les nouvelles entreprises dès le premier jour.

Fermeture d'entreprise et impôts

Déclarations finales, radiation et règles relatives à l'exercice clos.

Revenus fonciers et MTD pour les propriétaires

Déclarer les revenus locatifs, les dépenses admissibles et l'allocation de 1 000 £.

Programme de location de chambres

Gagnez jusqu'à 7 500 £ nets d'impôt en louant une chambre meublée.

Locations de vacances meublées

Règles fiscales spéciales, conditions d'admissibilité et abolition en 2025.

Allégement des intérêts hypothécaires

Le crédit d'impôt de 20 % pour les frais de financement des propriétaires.

Réparations ou améliorations

Qu'est-ce qui est déductible et qu'est-ce qui compte comme dépense en capital ?

Taxe sur plusieurs propriétés

Une seule entreprise immobilière : mise en commun des revenus, des pertes et des dépenses.

Propriétaires non-résidents

Le NRLS, qui perçoit les loyers bruts et dépose ses déclarations depuis l'étranger.

CGT lors de la vente d'un bien immobilier

Les taux, la règle des 60 jours, l'exonération pour résidence privée et les coûts admissibles.

Abattement personnel et tranches d'imposition

Allocation actuelle, tranches de taux, réduction progressive et le piège des 60 %.

Allocation de mariage

Transférez 1 260 £ à votre conjoint et économisez jusqu’à 252 £ par an.

Allégements fiscaux pour les pensions

Comment fonctionne l'aide pour les contribuables imposés aux taux de base, supérieurs et additionnels.

Charge pour allocation familiale pour les revenus élevés

Seuils, calcul et stratégies pour réduire les frais.

Aide financière aux dons

Allégement fiscal sur les dons caritatifs, pour vous et pour l'organisme caritatif.

Programme d'investissement des entreprises

Réduction de 30 % d'impôt sur le revenu pour les investissements dans les petites entreprises.

Fonds de capital-risque

Dividendes exonérés d'impôt, exemption de la plus-value et réduction de 30 % de l'impôt sur le revenu.

Aide au travail à domicile

Tarifs forfaitaires et coûts réels pour les salariés et les travailleurs indépendants.

Allocations commerciales et immobilières

Gagnez jusqu'à 1 000 £ grâce au commerce et à l'immobilier, sans impôt sur le revenu.

Garde d'enfants sans impôt

Le gouvernement complète vos allocations de garde d'enfants de 20 %.

Comment payer votre facture d'impôt

Chaque mode de paiement, délai de traitement et numéro de référence.

Paiements sur compte

Acomptes : comment ils sont calculés et comment les réduire.

Remboursements d'impôts

Comment vérifier, réclamer et obtenir le remboursement des impôts payés en trop auprès du HMRC .

Modalités de paiement

Répartissez votre facture fiscale en mensualités.

Explication des codes fiscaux

Que signifie votre code fiscal et comment repérer les erreurs.

Contrôles de conformité HMRC

Que se passe-t-il lors d'un contrôle fiscal et quels sont vos droits ?

Votre compte en ligne HMRC

Compte fiscal personnel, compte fiscal professionnel et application HMRC .

Contacter HMRC

Numéros de téléphone, meilleurs moments pour appeler, options en ligne et réclamations.

Autorisation d'un agent fiscal

Comment désigner un comptable pour traiter avec HMRC en votre nom.

Débuter son premier emploi

Notions de base en matière de fiscalité pour les nouveaux employés : retenue à la source, cotisations sociales, bulletins de paie et formulaires P60.

Devenir travailleur indépendant

Votre liste de vérification fiscale lorsque vous vous lancez à votre compte.

Salariés et travailleurs indépendants

Comment fonctionne la fiscalité lorsqu'on a un emploi principal et une activité secondaire.

Mariage et impôts

Avantages fiscaux, transferts de gains en capital et exonérations de droits de succession.

Avoir des enfants et les impôts

Allocations familiales, HICBC, aide à la garde d'enfants sans impôt et crédits d'assurance nationale.

Retraite et impôts

Impôt sur les pensions, le versement forfaitaire de 25 % et la pension d'État.

Deuil et impôts

Déclarations finales, seuils d'imposition sur les successions et notification HMRC .

S'installer à l'étranger

Résidence fiscale, test de résidence légale et traitement des années fractionnées.

Retour au Royaume-Uni

Règles temporaires de non-résidence et reprise des obligations fiscales britanniques.

Activités annexes et impôts

Quand les revenus occasionnels deviennent imposables et comment s'inscrire.

Vendeurs eBay et Etsy

Ventes boursières vs ventes personnelles, rapports de plateforme et dépenses.

Économie des petits boulots et fiscalité

Impôts pour les travailleurs d'Uber, Deliveroo et TaskRabbit.

Hôtes Airbnb

Location de chambres, règles relatives aux revenus immobiliers et rapports de la plateforme.

Créateurs de contenu et fiscalité

Revenus publicitaires, parrainages, Patreon, produits offerts et plus encore.

Travailleurs indépendants et fiscalité

Facturation, gestion des dépenses et déclaration de revenus en tant que travailleur indépendant.

Remboursements de prêts étudiants

Types de plans, seuils et modalités de recouvrement des remboursements.

Rapports sur les plateformes numériques

Quelles plateformes déclarent désormais leurs informations au HMRC et quelles sont les conséquences pour les vendeurs ?

Qu’est-ce que la numérisation des déclarations fiscales ?

Les bases : qu’est-ce que MTD , qui est concerné et les dates clés.

Comment s'inscrire à MTD

Inscription étape par étape via le portail gouvernemental.

Échéances MTD

Dates de mise à jour trimestrielle et date limite de déclaration finale.

Conservation des archives numériques

Exigences HMRC , logiciel de passerelle et erreurs courantes.

Mises à jour trimestrielles MTD

Que soumettre, quand et comment fonctionnent les corrections.

Déclaration finale MTD

Confirmation de fin d'année, EOPS et ajout d'autres revenus.

Choisir le logiciel MTD

Fonctionnalités à rechercher, options gratuites et liste approuvée par HMRC .

Exonérations MTD

Qui est exclu et comment faire une demande d'exclusion numérique ?

Transition de SA à MTD

Qu’est-ce qui change, qu’est-ce qui reste pareil et comment se préparer ?

Modifications et corrections MTD

Comment corriger les erreurs dans les mises à jour trimestrielles et les déclarations finales.

Pénalités et intérêts

Pénalités basées sur le système de points, frais financiers et modalités d'appel.

Assurance nationale

Cotisations de classe 2 et 4 pour les travailleurs indépendants : taux et seuils.

Historique des taux d'imposition sur le revenu

Tarifs actuels et historiques, tranches et tarifs écossais.

Historique des taux d'Irlande du Nord

Taux de cotisations sociales des employés, des employeurs et des travailleurs indépendants au cours des dernières années.

Calendrier des dates fiscales importantes

Toutes les échéances importantes de l'année fiscale.

Taux d'intérêt HMRC

Explication des taux d'intérêt en cas de retard de paiement et de remboursement.

Taux d'indemnité kilométrique

Tarifs AMAP pour les voitures, les camionnettes, les motos et les vélos.

Glossaire fiscal

Définitions en langage clair des termes fiscaux les plus courants.