Comment fonctionne l'allégement fiscal sur les pensions
Lorsque vous cotisez à un régime de retraite, l'État vous rembourse en réalité l'impôt sur le revenu que vous avez payé sur cette somme. Cela signifie :[1]
| Taux d'imposition | Vous payez | Verse dans une pension | Coût effectif |
|---|---|---|---|
| Taux de base (20%) | £80 | £100 | £80 |
| Taux plus élevé (40%) | £80 | £100 | £60 |
| Taux supplémentaire (45%) | £80 | £100 | £55 |
Soulagement à la source
La plupart des régimes de retraite individuels et des régimes d'employeurs utilisent soulagement à la source:[1]
- Vous contribuez à partir de votre après impôt payer
- Votre organisme de retraite réclame Réduction de 20 % du taux de base de la part HMRC et l'ajoute à votre pot
- Les contribuables à taux d'imposition supérieurs et additionnels réclament 20 % ou 25 % supplémentaires par l'auto-évaluation
Ne manquez pas votre soulagement supplémentaire ! Si vous êtes imposé à 40 % ou 45 %, vous devez demander l'allègement fiscal supplémentaire via votre déclaration de revenus ou en contactant HMRC fiscale britannique). Nombreux sont ceux qui oublient cette démarche.
Modalités de rémunération nette
Certains régimes de retraite d'entreprise (notamment les régimes du secteur public) utilisent salaire netVotre contribution est prélevée sur votre salaire. avant L'impôt est calculé automatiquement, vous bénéficiez donc de l'allègement fiscal intégral à votre taux marginal. Inutile de faire une déclaration supplémentaire via l'auto-évaluation.[2]
Cotisations des travailleurs indépendants
Si vous êtes travailleur indépendant, vous cotisez généralement à un régime de retraite personnel en utilisant soulagement à la sourceVotre fournisseur ajoute automatiquement le taux de base de 20 %. Déclarez tout allègement fiscal applicable aux taux supérieurs sur votre déclaration de revenus.[3]
Allocation annuelle
Il existe une limite au montant que vous pouvez cotiser chaque année avec un allègement fiscal. allocation annuelle est de 60 000 £ (2025/26). Si vous dépassez ce montant, vous devrez payer une pénalité. allocation annuelle sur l'excédent.[4]
Vous pouvez reporter le quota non utilisé de la 3 années fiscales précédentes, permettant potentiellement des contributions bien supérieures à 60 000 £ en une seule année.
Somme forfaitaire non imposable
Lorsque vous toucherez finalement votre pension, vous pourrez normalement prendre 25% sous forme de somme forfaitaire non imposableLe reste est imposé comme un revenu à votre taux marginal.[1]
Utiliser ses pensions pour réduire ses impôts
Les cotisations de retraite réduisent votre résultat net ajusté, ce qui peut vous aider :[5]
- Restez en dessous de la seuil de 100 000 £ pour conserver l'intégralité de votre allocation personnelle
- Réduisez ou évitez le Charge pour allocation familiale pour les revenus élevés
- Restez à l'intérieur de la zone bande de taux de base
Foire aux questions
Comment fonctionne l'allégement fiscal sur les pensions au Royaume-Uni ?
Lorsque vous cotisez à un régime de retraite, l'État vous rembourse l'impôt sur le revenu que vous avez payé sur cette somme. Les contribuables imposés au taux de base bénéficient d'un ajout automatique de 20 % ; ceux imposés aux taux supérieurs ou additionnels peuvent déduire le surplus via leur déclaration de revenus.
Quel montant puis-je cotiser chaque année à un régime de retraite en bénéficiant d'une réduction d'impôt ?
Le plafond annuel est de 60 000 £ (2025/26). Vous pouvez également reporter le plafond non utilisé des trois années d’imposition précédentes, ce qui vous permettra potentiellement de verser des cotisations plus importantes en une seule année.
Dois-je demander une réduction d'impôt sur les pensions au taux supérieur ?
Oui. Si vous payez 40 % ou 45 % d'impôt et que votre pension bénéficie d'un abattement à la source, votre organisme ne réclame que le taux de base de 20 %. Vous devez déclarer les 20 % ou 25 % supplémentaires dans votre déclaration de revenus.
Les cotisations de retraite peuvent-elles réduire mon impôt sur le revenu ?
Oui. Les cotisations de retraite réduisent votre revenu net ajusté, ce qui peut vous aider à conserver votre abattement personnel intégral si vous gagnez plus de 100 000 £ et à réduire ou éviter la contribution aux allocations familiales pour les hauts revenus.
Pour en savoir plus
- Allocation annuelle pour les pensions
- Impôt sur les revenus de pension
- Abattement personnel et tranches d'imposition
- Charge pour allocation familiale pour les revenus élevés
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