Avant de commencer
Rassemblez tous les documents nécessaires avant de commencer à les classer. Avoir vos documents prêts rend le processus beaucoup plus rapide :[2]
- P60 — de votre employeur (si vous êtes salarié), indiquant le salaire total et les impôts déduits
- P45 — si vous avez quitté un emploi au cours de l'année
- P11D — Détails des avantages en nature (voiture de fonction, assurance maladie privée, etc.)
- relevés bancaires et d'épargne — montrant les intérêts perçus
- bons de dividendes — de toutes les actions que vous détenez
- registres des revenus et des dépenses de l'entreprise — si vous êtes travailleur indépendant
- registres des revenus et des dépenses locatifs — si vous êtes propriétaire
- relevés de cotisations de retraite
- Reçus Gift Aid
- Ton UTR et Portail gouvernemental identifiants de connexion
Dépôt en ligne
La plupart des gens font leur déclaration en ligne via le service d'auto-évaluation du HMRC . Voici comment procéder :[1]
- Allez à gov.uk et connectez-vous avec Government Gateway
- Sélectionnez l'année d'imposition pour laquelle vous déposez votre déclaration.
- Remplissez chaque section, en saisissant vos revenus et en déclarant toutes les déductions.
- Le système du HMRC calcule automatiquement votre impôt au fur et à mesure.
- Examinez le résumé, vérifiez les chiffres et soumettez.
- Vous obtiendrez une réponse immédiate confirmation avec votre calcul d'impôt
Formulaire principal SA100
Chaque déclaration d'impôt sur le revenu commence par le formulaire SA100, qui couvre :[3]
- Informations personnelles et statut de résidence
- Revenus d'emploi (figurant sur votre P60)
- Épargne et revenus de placement
- revenu de pension
- Autres revenus
- allégements fiscaux (cotisations de retraite, dons avec avantage fiscal, etc.)
- Remboursements de prêts étudiants
Pages supplémentaires
Si vous avez certains types de revenus, vous aurez besoin de formulaires supplémentaires :[3]
| Formulaire | Utilisé pour |
|---|---|
| SA103 | Revenus d'activité indépendante |
| SA104 | Revenu de partenariat |
| SA105 | Revenus fonciers |
| SA106 | Revenus étrangers |
| SA108 | plus-values |
| SA109 | Résidence et transferts de fonds |
Le système en ligne vous guide à travers les sections supplémentaires dont vous avez besoin en fonction de vos réponses.
Dates limites de dépôt
| Méthode | Date limite |
|---|---|
| Retour papier | 31 octobre suite à l'année fiscale |
| Retour en ligne | 31 janvier suite à l'année fiscale |
| Paiement | 31 janvier suite à l'année fiscale |
Pour l'année d'imposition 2025/26 (se terminant le 5 avril 2026), la date limite pour le dépôt et le paiement en ligne est le 31 janvier 2027.[5]
N'attendez pas janvier. HMRC ouvre la déclaration en ligne à partir du 6 avril, vous pouvez donc déclarer vos impôts dès le mois d'avril. Déclarer tôt ne signifie pas payer plus tôt : la date limite de paiement reste le 31 janvier.
Après le dépôt
Une fois votre déclaration soumise, HMRC calcule immédiatement votre impôt et vous indique le montant dû ou le remboursement auquel vous avez droit. Vous pouvez consulter et télécharger votre déclaration. SA302 Calcul des taxes à partir de votre compte en ligne.[2]
Utilisation de logiciels commerciaux
Vous pouvez également déclarer vos impôts via un logiciel commercial agréé HMRC plutôt que par le portail en ligne HMRC . Cette méthode est souvent privilégiée par les experts-comptables et peut être exigée dans le cadre du programme « Making Tax Digital ».[1]
Foire aux questions
Quelle est la date limite pour déposer sa déclaration de revenus ?
La date limite pour la déclaration en ligne est le 31 janvier suivant la fin de l'année fiscale. Les déclarations papier doivent être déposées avant le 31 octobre. Le paiement de vos impôts est également dû avant le 31 janvier.
De quels documents ai-je besoin pour remplir ma déclaration de revenus ?
Rassemblez votre P60 (revenu d'emploi), votre P11D (avantages en nature), vos relevés bancaires (intérêts perçus), vos reçus de dividendes, vos relevés de revenus et de dépenses d'entreprise, vos relevés de cotisations de retraite, vos reçus Gift Aid et vos identifiants de connexion au portail gouvernemental.
Puis-je déposer ma déclaration de revenus plus tôt ?
Oui. HMRC ouvre la déclaration en ligne à partir du 6 avril, après la clôture de l'année fiscale. Déclarer tôt ne signifie pas payer plus tôt : le paiement reste dû avant le 31 janvier. Déclarer tôt vous donne simplement plus de temps pour préparer votre budget.
À quoi sert le formulaire SA103 ?
Le formulaire SA103 est le formulaire complémentaire pour les revenus d'activité indépendante. Parmi les autres formulaires complémentaires, on trouve le SA105 pour les revenus fonciers, le SA106 pour les revenus étrangers et le SA108 pour les plus-values.
Pour en savoir plus
- Que se passe-t-il après avoir déposé une demande ? — SA302, paiements et prochaines étapes
- Comment corriger ses erreurs — modifier votre déclaration
- Comment payer votre facture d'impôt — modalités et délais de paiement
- Pénalités et intérêts — que se passe-t-il si vous êtes en retard
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