Quels revenus de retraite sont imposables ?
La plupart des revenus de retraite sont soumis à l'impôt sur le revenu :[1]
- Pension d'État — entièrement imposable (mais payé brut, sans retenue à la source)[2]
- Régimes de retraite d'entreprise et régimes de retraite personnels — imposable (à l'exception du versement forfaitaire exonéré d'impôt de 25 %)
- revenu de rente — imposable
- Revenus de retrait de pension — imposable
La somme forfaitaire de 25 % exonérée d'impôt
Vous pouvez normalement prendre 25 % de votre capital retraite sous forme de somme forfaitaire non imposable (jusqu'à un maximum de 268 275 £). Les 75 % restants sont imposés comme un revenu lors du retrait.[3]
Comment les pensions d'État sont imposées
La pension d'État est prise en compte dans votre revenu imposable, mais elle est versée. sans déduction d'impôtSi ce revenu est votre unique source de revenus, il est déductible des impôts et vous ne payez aucun impôt. Si vous avez d'autres revenus, l'administration fiscale HMRC ajuste votre taux d'imposition afin que l'impôt soit prélevé sur votre autre pension ou salaire.[2]
Pension d'État complète (2025/26) : 11 973 £ par an. Ce montant est légèrement inférieur à l’abattement personnel de 12 570 £ ; par conséquent, s’il s’agit de votre seul revenu, vous ne paierez pas d’impôt.
Impôt sur les pensions multiples
Si vous percevez des revenus de plusieurs pensions, HMRC répartit votre abattement personnel entre elles en utilisant des méthodes différentes. codes fiscauxVérifiez attentivement vos codes — les erreurs sont fréquentes lorsque vous avez plusieurs sources de pension.[4]
Flexibilité des pensions
Depuis 2015, vous pouvez accéder à votre pension à cotisations définies de manière flexible dès l'âge de 55 ans (57 ans à partir de 2028). Voici quelques options :[1]
- Sommes forfaitaires — prélever des portions au besoin (25 % d'élément exonéré d'impôt à chaque fois)
- Baisse — des revenus réguliers provenant de votre capital investi
- Rente — un revenu garanti à vie
- Encaissez la totalité — 25 % exonérés d'impôt, le reste est imposable (cela peut vous faire passer dans des tranches d'imposition supérieures).
Les retraités ont-ils besoin d'une auto-évaluation ?
Vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus personnelle à la retraite si :[5]
- Votre revenu total dépasse £150,000
- Tu as revenus non imposés (revenus locatifs, épargne au-delà des allocations)
- Tu as plus-values signaler
- Vous devez payer le Charge pour allocation familiale pour les revenus élevés
Foire aux questions
Dois-je payer des impôts sur le revenu à la retraite ?
Oui. La plupart des revenus de retraite sont imposables, y compris la pension d'État, les pensions d'entreprise et individuelles, les rentes viagères et les retraits de pension. Toutefois, vous conservez votre abattement personnel de 12 570 £.
Quel montant de pension puis-je percevoir sans impôt ?
Vous pouvez généralement retirer 25 % de votre capital retraite sous forme de capital exonéré d'impôt, dans la limite de 268 275 £. Les 75 % restants sont imposés comme un revenu à votre taux marginal d'imposition.
La pension d'État est-elle inférieure à l'abattement personnel ?
La nouvelle pension d'État complète s'élève à environ 11 973 £ par an, soit moins que l'abattement personnel de 12 570 £. Si elle constitue votre unique revenu, vous ne paierez aucun impôt sur le revenu.
Les retraités doivent-ils remplir une déclaration de revenus par auto-évaluation ?
Vous devrez peut-être déposer une déclaration si votre revenu total dépasse 150 000 £, si vous avez des revenus non imposés tels que des revenus locatifs, si vous avez des plus-values à déclarer ou si HMRC vous le demande.
Pour en savoir plus
- Impôt sur les revenus de pension
- Allégements fiscaux pour les pensions
- Abattement personnel et tranches d'imposition
- Explication des codes fiscaux
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