Faits clés
- Les prêts étudiants sont revenu non imposable — Vous ne payez pas d'impôt sur le revenu sur les prêts d'entretien ou de scolarité.
- Les remboursements sont perçus à 9% au-dessus du seuil (6 % pour les prêts de troisième cycle) via le PAYE ou l'auto-évaluation.
- Le seuil du plan 2 pour 2025/26 est £27,295; Le plan 5 (Angleterre post-2023) est £25,000.
- Les subventions, les bourses et les aides financières pour les frais de scolarité ou d'entretien sont généralement non imposable.
- Si vous avez contracté un prêt pour vos études de premier cycle et un autre pour vos études supérieures, vous pouvez rembourser jusqu'à 15% de revenus supérieurs simultanément aux seuils respectifs.
Les prêts étudiants ne sont pas considérés comme un revenu imposable.
On croit souvent à tort que les prêts étudiants sont imposables. Ce n'est pas le cas. Que vous receviez un prêt étudiant ou non, vous ne pouvez pas vous permettre de perdre vos revenus. Prêt pour frais de scolarité, un prêt d'entretien, ou un prêt pour études supérieuresCet argent n'est pas soumis à l'impôt sur le revenu et n'a pas besoin d'être déclaré dans une déclaration de revenus.[1]
Cela s'applique quel que soit le montant perçu. Le prêt est une dette, et non un revenu ; il est donc totalement exclu du régime de l'impôt sur le revenu.
Subventions, bourses et aides financières
Subventions, bourses et aides financières à l'éducation destinées à frais de scolarité ou d'entretien Ces aides ne sont généralement pas imposables. HMRC les considère comme des aides à l'éducation plutôt que comme des revenus.[3]
Il existe des exceptions :
- Bourses d'études offertes par l'employeur — Si vous recevez un financement d'un employeur à condition de travailler pour lui, HMRC peut considérer ces paiements comme un revenu d'emploi.
- Subventions de recherche comportant un volet emploi — si une subvention finance vos frais de subsistance pendant que vous êtes effectivement employé comme chercheur, une partie du paiement pourrait être imposable.
- Allocations Les bourses de doctorat financées par les organismes de recherche (UKRI) sont généralement exonérées d'impôt, mais celles provenant d'autres sources peuvent être imposables selon les modalités.
Point clé : L'exonération d'impôt s'applique aux aides versées pour financer des études à temps plein. Si une aide s'apparente à un salaire déguisé – par exemple, une bourse d'études assortie d'une obligation de travail à heures fixes –, HMRC peut la requalifier en revenu d'activité.
Types et seuils des plans de remboursement (2025/26)
Le remboursement de votre prêt étudiant commence dès que vos revenus dépassent le seuil prévu par votre type de plan. En dessous de ce seuil, vous ne payez rien.[2]
| Plan | Qui cela couvre | Seuil annuel | Taux |
|---|---|---|---|
| Plan 1 | Angleterre/Pays de Galles d'avant 2012 ; tous les prêts d'Irlande du Nord | £24,990 | 9% |
| Plan 2 | Angleterre/Pays de Galles après 2012 (avant 2023/24) | £27,295 | 9% |
| Plan 4 | Prêts étudiants écossais | £31,395 | 9% |
| Plan 5 | Prêts Angleterre/Pays de Galles à partir de 2023/24 | £25,000 | 9% |
| Prêt pour études supérieures | Prêts pour études de master ou de doctorat (Angleterre/Pays de Galles) | £21,000 | 6% |
Les remboursements sont calculés en fonction du revenu au-dessus de Le montant s'applique au seuil, et non au revenu total. Par exemple, si vous gagnez 30 000 £ avec le Plan 2, vous remboursez 9 % de 2 705 £, soit environ 243 £ par an.
Fonctionnement des remboursements via le système PAYE
Si vous êtes salarié, votre employeur déduit les remboursements de votre prêt étudiant de votre salaire, en même temps que l'impôt sur le revenu et les cotisations sociales. HMRC fiscale britannique) informe votre employeur du plan de remboursement auquel vous êtes soumis. Avis de prêt étudiant (SL1 ou SL2), ce qui déclenche la déduction correcte.[1]
Votre bulletin de paie indiquera la déduction séparément de l'impôt. Les problèmes courants incluent :
- Type de forfait incorrect : Si HMRC vous attribue un plan erroné, votre seuil et le montant de votre remboursement seront incorrects. Contactez la Student Loans Company (SLC) pour les corriger.
- Remboursement après le remboursement du prêt : Si les prélèvements se poursuivent après le remboursement de votre prêt, vous pouvez demander un remboursement auprès de la SLC.
- Plusieurs emplois : Chaque employeur applique le seuil séparément ; vous pourriez donc payer moins d’impôts si votre revenu cumulé dépasse le seuil, mais qu’aucun de vos emplois pris individuellement ne le dépasse. Ce problème est corrigé par l’auto-évaluation.
Remboursements par auto-évaluation
Si vous êtes travailleur indépendant ou si vous percevez des revenus non imposables, le remboursement de votre prêt étudiant est pris en compte dans votre déclaration de revenus. HMRC ajoute ce remboursement à votre impôt sur le revenu en fonction de votre revenu imposable total de l'année.[1]
Conseil: Les remboursements des prêts étudiants sont pas Ces dépenses sont déductibles d'impôt. Vous ne pouvez pas les comptabiliser comme frais professionnels ni les déduire de votre revenu imposable. Elles constituent une obligation distincte, calculée séparément de votre impôt à payer, mais n'en font pas partie.
Avoir plusieurs prêts simultanément
Si vous avez à la fois un prêt étudiant de premier cycle (Plan 1, 2, 4 ou 5) et un prêt pour études supérieures, les remboursements sont calculés séparément pour chaque prêt. Cela signifie que vous pourriez rembourser :[2]
- 9 % au-dessus de votre seuil de premier cycle, plus
- 6 % au-dessus du seuil des études supérieures (21 000 £)
Au total, cela pourrait aller jusqu'à 15% de vos revenus supérieurs au seuil inférieur. Pour une personne gagnant 35 000 £ avec un prêt Plan 2 et un prêt pour études supérieures, le remboursement annuel combiné serait d’environ 693 £ (premier cycle) + 840 £ (études supérieures) = 1 533 £.
Plan 5 : Ce qui a changé par rapport à 2023/24
Les étudiants qui débuteront des cours en Angleterre ou au Pays de Galles à partir de l'année universitaire 2023/24 seront placés sur Plan 5Les principales différences sont les suivantes :
- Seuil de remboursement inférieur de £25,000 (contre 27 295 £ pour le forfait 2)
- Période de remboursement prolongée à 40 ans (contre 30 ans pour le Plan 2)
- Taux d'intérêt plafonné à RPI uniquement (aucun pourcentage supplémentaire en fonction du revenu)
Cela signifie que les emprunteurs du Plan 5 commencent à rembourser plus tôt et remboursent pendant plus longtemps, mais que leur solde augmente plus lentement en raison du plafond d'intérêts.
Quand le prêt est-il radié ?
Les prêts sont annulés après une période déterminée, quel que soit le solde restant :[1]
| Plan | Radié après |
|---|---|
| Plan 1 | 25 ans après la date d'avril à laquelle vous deviez initialement rembourser (ou à l'âge de 65 ans pour les prêts plus anciens) |
| Plan 2 | 30 ans après la date d'avril à laquelle vous deviez initialement rembourser |
| Plan 4 | 30 ans après la date d'avril à laquelle vous deviez initialement rembourser (prêts écossais contractés à partir de 2007) |
| Plan 5 | 40 ans après la date d'avril à laquelle vous deviez initialement rembourser |
| Prêt pour études supérieures | 30 ans après la date d'avril à laquelle vous deviez initialement rembourser |
Le montant passé en pertes et profits n'est pas considéré comme un revenu imposable.
Foire aux questions
Un prêt étudiant est-il considéré comme un revenu imposable ?
Non. Les prêts étudiants (frais d'entretien et de scolarité) ne sont pas imposables. Vous n'avez pas à les déclarer et ils n'ont aucune incidence sur votre abattement personnel ni sur votre tranche d'imposition. Toutefois, les remboursements sont prélevés par le biais du système fiscal dès que vos revenus dépassent le seuil d'imposition applicable à votre type de prêt.
Les bourses d'études et les aides financières sont-elles imposables au Royaume-Uni ?
En règle générale, non. Les bourses d'études et les aides financières destinées à couvrir les frais de scolarité ou de subsistance pendant un cursus ne sont pas imposables. Cependant, si un paiement est effectué en contrepartie de services (par exemple, un parrainage d'employeur vous obligeant à travailler pour lui), il peut être considéré comme un revenu d'emploi.
Comment fonctionnent les remboursements de prêts étudiants si je suis travailleur indépendant ?
Si vous êtes travailleur indépendant, HMRC calcule le remboursement de votre prêt étudiant en fonction de votre revenu imposable total déclaré sur votre déclaration de revenus. Ce montant est ajouté à votre impôt sur le revenu. Vous ne pouvez pas déduire ces remboursements comme frais professionnels.
Quelle est la différence entre le plan 1, le plan 2, le plan 4 et le plan 5 ?
Le plan 1 concerne les prêts contractés avant 2012 en Angleterre et au Pays de Galles, ainsi que tous les prêts d'Irlande du Nord. Le plan 2 concerne les prêts contractés après 2012 en Angleterre et au Pays de Galles. Le plan 4 est destiné aux prêts écossais. Le plan 5 s'applique aux prêts contractés en Angleterre et au Pays de Galles à partir de 2023/24. Chaque plan a un seuil de remboursement différent et, pour le plan 5, une durée de remboursement de 40 ans.
Pour en savoir plus
- Remboursements de prêts étudiants et impôts — description détaillée des modalités de remboursement
- Débuter son premier emploi — Codes fiscaux, prélèvement à la source et ce à quoi vous pouvez vous attendre sur votre premier bulletin de paie
- Abattement personnel et tranches d'imposition — comment les revenus sont imposés et pourquoi les prêts sont exclus de ce cadre
- Inscription à l'auto-évaluation — Comment créer un SA si vous êtes travailleur indépendant et avez des dettes étudiantes
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