Pension d'État et impôts
La pension d'État est revenu imposableCependant, aucun impôt n'est prélevé à la source. En revanche, si vous percevez d'autres revenus imposables (comme une pension privée), l'administration fiscale HMRC ajuste le taux d'imposition de ces revenus afin de percevoir l'impôt sur les deux.[2]
Si votre unique revenu est la pension d'État et qu'elle est inférieure à l'abattement personnel (12 570 £), vous ne paierez aucun impôt. La nouvelle pension d'État complète s'élève à environ 11 500 £ par an ; de nombreuses personnes ne percevant que la pension d'État ne paient donc aucun impôt.
pensions privées et professionnelles
Lorsque vous retirez de l'argent d'une pension privée ou d'entreprise, vous pouvez généralement en retirer. 25% sous forme de somme forfaitaire non imposableLes 75 % restants sont imposables à titre de revenu.[1]
Votre organisme de retraite prélève l'impôt sur le revenu via le système PAYE avant de vous verser votre pension, en utilisant un code fiscal fourni par HMRC .
Réduction des pensions
Avec le retrait programmé de votre pension (ou accès flexible), vous puisez dans votre épargne-retraite au fur et à mesure de vos besoins. Chaque retrait est traité comme suit :[1]
- 25 % hors taxes
- 75% imposable à votre taux marginal
Vous pouvez aussi percevoir l'intégralité de votre capital exonéré d'impôt de 25 % en une seule fois, puis soumettre tous les retraits ultérieurs à une imposition complète.
Capital de pension exonéré d'impôt
Le montant forfaitaire exonéré d'impôt est plafonné à £268,275 (L'allocation forfaitaire, qui a remplacé l'ancien plafond à vie à compter d'avril 2024). La plupart des gens ne dépasseront pas ce montant.[1]
Taxe d'urgence sur les retraits de pension
Si votre organisme de retraite ne dispose pas de votre code fiscal correct au moment de votre retrait, il appliquera un code fiscal d'urgenceCela a souvent pour conséquence une déduction fiscale excessive.[1]
Vous pouvez récupérer l'impôt payé en trop en :
- En attente de la modification de votre code fiscal HMRC (cela peut prendre plusieurs semaines).
- Demander un remboursement à l'aide de formulaires P50Z ou P53Z (plus rapide)
Conseil: Si vous prévoyez un retrait important de votre pension, il est conseillé de contacter HMRC au préalable afin de vérifier l'exactitude de votre code fiscal. Cela vous évitera des problèmes fiscaux d'urgence.
Quand vous avez besoin d'auto-évaluation
Vous devrez peut-être remplir une déclaration de revenus si :[4]
- Votre revenu total dépasse 150 000 £
- Vous avez des revenus non imposés en plus de votre pension.
- Vous percevez une pension étrangère
- HMRC vous demande de déposer
Foire aux questions
La pension d'État est-elle imposable ?
Oui. La pension d'État est imposable, mais aucun prélèvement à la source n'est effectué. Si vous avez d'autres revenus imposables, l'administration fiscale HMRC ajuste votre taux d'imposition en fonction de ces revenus afin de recouvrer l'impôt dû sur la pension d'État.
Quelle part de ma pension puis-je percevoir en franchise d'impôt ?
Vous pouvez généralement percevoir 25 % de votre pension privée ou professionnelle sous forme de capital exonéré d'impôt. Les 75 % restants sont imposables à votre taux marginal d'imposition.
Quel est le plafond des versements forfaitaires exonérés d'impôt sur les pensions ?
Le montant forfaitaire exonéré d'impôt est plafonné à 268 275 £ en vertu de l'allocation forfaitaire, qui a remplacé l'ancien plafond à vie à compter d'avril 2024.
Pourquoi un montant d'impôt trop élevé a-t-il été prélevé sur mon retrait de pension ?
Si votre organisme de retraite ne dispose pas de votre code fiscal correct, il applique un code fiscal d'urgence qui entraîne souvent un trop-perçu. Vous pouvez récupérer ce trop-perçu à l'aide des formulaires P50Z ou P53Z, ou attendre que HMRC rectifie votre code.
Pour en savoir plus
- Cotisations de retraite et allégements fiscaux — soulagement lors du paiement
- Plafond annuel de pension et limites à vie
- Retraite et impôts — ce qui change quand on arrête de travailler
- Abattement personnel et tranches d'imposition
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Sources
- Impôt sur vos cotisations de retraite privée — GOV.UK
- Impôt sur les revenus de la pension d'État — GOV.UK
- allégement fiscal des pensions — GOV.UK
- Taux d'imposition sur le revenu et abattements personnels — GOV.UK
- compte fiscal personnel — GOV.UK