Signalez à HMRC que vous êtes travailleur indépendant.
Votre première obligation est de s'inscrire auprès HMRC Vous devez le faire avant le 5 octobre suivant la fin de l'année fiscale au cours de laquelle vous avez commencé votre activité. Vous pouvez effectuer cette démarche en ligne sur gov.uk ; cela prend environ 10 minutes.[3]
Choisissez votre structure d'entreprise
La plupart des gens commencent comme un entrepreneur individuel — C'est l'option la plus simple et la moins coûteuse. Vous pourrez toujours l'intégrer ultérieurement si cela s'avère pertinent. Les principales options sont :[1]
- Entrepreneur individuel — En termes simples, vous et l'entreprise ne formez qu'une seule entité juridique.
- Partenariat — si vous vous associez avec quelqu'un d'autre
- Société à responsabilité limitée — Entité juridique distincte, administration plus lourde mais avantages fiscaux potentiels liés à des bénéfices plus élevés
Commencez à tenir des registres dès le premier jour
Vous devez tenir un registre de tous les revenus et dépenses de votre entreprise dès le début de votre activité :[4]
- Tous ventes et revenus (factures, reçus)
- Tous dépenses professionnelles (reçus, relevés bancaires)
- Opérations bancaires — idéalement sur un compte bancaire professionnel distinct
Comprendre vos obligations fiscales
En tant que travailleur indépendant, vous paierez :[2]
- Impôt sur le revenu sur vos bénéfices (après déduction des dépenses admissibles)
- Assurance nationale — Classe 2 (3,45 £/semaine) et Classe 4 (6 % sur les bénéfices de 12 570 £ à 50 270 £)
- T.V.A. — uniquement si votre chiffre d'affaires dépasse 90 000 £ (le seuil d'inscription)[5]
Mettre de l'argent de côté pour les impôts
Contrairement à l'emploi, personne ne prélève d'impôt à votre place. Une bonne règle générale consiste à mettre de côté 25 à 30 % de vos bénéfices Pour l'impôt sur le revenu et les cotisations sociales, mettez cet argent sur un compte d'épargne séparé afin qu'il soit disponible à la réception de la facture.
Conseil pour les étudiants de première année : Vous ne paierez votre premier avis d'imposition que le 31 janvier suivant la fin de votre première année fiscale. Cela signifie que vous pourriez exercer votre activité jusqu'à 22 mois avant cette première échéance. Ne vous laissez pas décourager : l'avis d'imposition arrivera, et il pourrait inclure des acomptes provisionnels pour l'année suivante.
Frais préalables à la négociation
Vous pouvez réclamer les dépenses engagées. jusqu'à 7 ans avant Vous avez commencé à trader, pour autant que ces dépenses auraient été autorisées si elles avaient été engagées dans le cadre de vos activités de trading. Cela inclut les études de marché, la formation, le matériel et les honoraires professionnels.[2]
Compte bancaire professionnel
Un compte bancaire séparé n'est pas légalement obligatoire pour les entreprises individuelles, mais il est conseillé de l'ouvrir. fortement recommandéCela simplifie considérablement la tenue des registres et permet de séparer vos transactions professionnelles et personnelles.[4]
MTD et nouvelles entreprises
Si vos revenus admissibles (travail indépendant et revenus fonciers) dépassent le seuil d' MTD de la déclaration fiscale numérique dès le départ, vous devrez peut-être utiliser ce système dès votre première année d'activité. Consultez le seuil actuel et les dates d'entrée en vigueur.
Foire aux questions
Quels impôts dois-je payer lorsque je crée une entreprise ?
En tant que travailleur indépendant exerçant une activité commerciale individuelle, vous payez l'impôt sur le revenu sur vos bénéfices (20 à 45 %), les cotisations sociales de classe 2 (3,45 £/semaine) et les cotisations sociales de classe 4 (6 % sur les bénéfices compris entre 12 570 £ et 50 270 £). La TVA s'applique uniquement si votre chiffre d'affaires dépasse 90 000 £.
Dans quel délai dois-je m'inscrire auprès HMRC lorsque je crée une entreprise ?
Vous devez vous inscrire avant le 5 octobre suivant la fin de l'année fiscale au cours de laquelle vous avez débuté votre activité. Toutefois, il est préférable de vous inscrire immédiatement, car c'est gratuit et cela ne prend qu'une dizaine de minutes en ligne.
Puis-je déduire des dépenses antérieures à la création de mon entreprise ?
Oui. Vous pouvez déduire les frais engagés avant le début de vos activités de trading, jusqu'à sept ans avant, à condition qu'ils auraient été déductibles s'ils avaient été engagés pendant cette période. Cela inclut les études de marché, la formation et le matériel.
Quel montant dois-je mettre de côté pour les impôts en tant que nouvelle entreprise ?
En règle générale, il est conseillé de mettre de côté 25 à 30 % de vos bénéfices pour l'impôt sur le revenu et les cotisations sociales. Conservez cet argent sur un compte d'épargne séparé afin qu'il soit disponible dès réception de votre avis d'imposition.
Pour en savoir plus
- Comment s'inscrire comme travailleur indépendant
- Entreprise individuelle vs société à responsabilité limitée
- Dépenses admissibles
- Conservation des données numériques pour MTD
Je cherche des solutions simples Logiciel MTD d'impôt sur le revenu?
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Sources
- Créé en tant qu'entreprise individuelle — GOV.UK
- Travailler à son compte — GOV.UK
- S'inscrire à l'auto-évaluation — GOV.UK
- Documents commerciaux si vous êtes travailleur indépendant — GOV.UK
- numéro de TVA — GOV.UK