Comment fonctionnent les déductions fiscales CIS
Le régime de l'industrie de la construction est un système obligatoire où Les entrepreneurs prélèvent l'impôt à la source. Ces déductions proviennent des paiements versés aux sous-traitants pour des travaux de construction. Elles correspondent à des acomptes versés sur les impôts et les cotisations sociales des sous-traitants.[1]
Taux de déduction CIS
| Statut | Taux de déduction |
|---|---|
| Sous-traitant enregistré | 20% |
| Non enregistré | 30% |
| État du paiement brut | 0% (payé brut) |
L'inscription est gratuite et réduit votre déduction de 30 % à 20 %, il n'y a donc aucune raison de ne pas s'inscrire.[4]
À qui s'applique le CIS ?
Couvertures CIS travaux de construction y compris:[1]
- Génie civil et du bâtiment
- Modifications, réparations, décoration
- Démontage et démolition
- Installation des systèmes de chauffage, d'éclairage, d'alimentation électrique, d'eau et de ventilation
C'est le cas pas Couvrir l'architecture, l'arpentage ou le conseil professionnel qui n'implique pas de travaux de construction physiques.
S'inscrire comme sous-traitant
Vous pouvez vous inscrire en ligne via votre compte Government Gateway ou par téléphone. Vous aurez besoin de votre numéro UTR et de votre numéro d'assurance nationale.[4]
Déclarations CIS
Chaque mois, les entrepreneurs vous envoient un relevé de paiement et de déduction CIS Ce document doit indiquer le montant brut, les déductions et le paiement net. Conservez-le précieusement : il vous sera nécessaire pour votre déclaration de revenus.[2]
Récupérer vos déductions CIS
Les déductions CIS sont pas un acompte provisionnel. Il s'agit d'un versement anticipé sur votre impôt sur le revenu et vos cotisations sociales. Lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus :[3]
- Votre impôt total est calculé comme d'habitude.
- Les déductions CIS sont crédité sur votre facture
- Si le montant déduit est supérieur à ce que vous devez, vous recevez un remboursement
De nombreux sous-traitants obtiennent des remboursements. Une fois les dépenses admissibles déduites (matériaux, outils, déplacements, etc.), votre impôt réel est souvent inférieur aux 20 % de déductions du régime CIS. Déposer votre déclaration rapidement est le moyen le plus rapide de récupérer votre argent.
État du paiement brut
Si vous remplissez certaines conditions, vous pouvez demander à recevoir des paiements sans déductions:[1]
- Chiffre d'affaires d'au moins 30 000 £ (par associé dans une société en nom collectif)
- Déclarations de revenus et paiements à jour
- Bon historique de conformité
Foire aux questions
Quel est le taux de déduction CIS pour les sous-traitants ?
Les sous-traitants enregistrés subissent une retenue de 20 % sur leurs paiements. Les sous-traitants non enregistrés sont soumis à une retenue de 30 %. Ceux qui bénéficient d'un paiement brut reçoivent leurs paiements sans aucune retenue.
Puis-je obtenir un remboursement d'impôt CIS ?
Oui. Les déductions CIS sont des acomptes provisionnels sur votre impôt total, et non le montant final. Lors de votre déclaration de revenus, les déductions sont imputées sur votre impôt dû et, si le montant déduit est supérieur à ce que vous devez, vous recevez un remboursement.
Comment puis-je m'inscrire en tant que sous-traitant CIS ?
Vous pouvez vous inscrire gratuitement en ligne via votre compte Government Gateway ou par téléphone. Vous aurez besoin de votre numéro UTR et de votre numéro d'assurance nationale. L'inscription permet de réduire votre taux de prélèvement de 30 % à 20 %.
Quel est le statut des paiements bruts CIS ?
Le statut de paiement brut signifie que vous recevez des paiements sans aucune déduction CIS. Pour y prétendre, vous devez réaliser un chiffre d'affaires d'au moins 30 000 £, avoir des déclarations et des paiements d'impôts à jour, et avoir un historique de conformité sans faille auprès HMRC .
Pour en savoir plus
- Dépenses admissibles pour les travailleurs indépendants
- Comment demander un remboursement d'impôt
- Comment s'inscrire comme travailleur indépendant
- Comment remplir votre déclaration de revenus
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