How is UK income tax calculated?

UK income tax is calculated on your taxable income — your total income minus your Personal Allowance (£12,570 for 2026/27). The basic rate of 20% applies to income between £12,571 and £50,270. The higher rate of 40% applies from £50,271 to £125,140, and the additional rate of 45% applies above £125,140.

What happens to my Personal Allowance above £100,000?

If your adjusted net income exceeds £100,000, your Personal Allowance is reduced by £1 for every £2 above the threshold. This means it reaches zero at £125,140, creating an effective marginal rate of 60% in that band.

How are dividends taxed?

Dividends have a £500 tax-free allowance (2026/27). Above that, they are taxed at 10.75% (basic rate), 35.75% (higher rate), or 39.35% (additional rate). Dividend income sits on top of your other income when working out which band applies.

How does National Insurance work for the self-employed?

Self-employed individuals no longer pay Class 2 NI once profits reach the Small Profits Threshold — it is treated as paid to protect your benefit entitlement. You still pay Class 4 NI (6% on profits between £12,570 and £50,270, then 2% above £50,270).

Is this calculator accurate?

This calculator provides a good estimate based on standard HMRC rates for the selected tax year. It does not account for tax reliefs, pension contributions, Gift Aid, marriage allowance, or other deductions.

Calculateur d'impôt sur le revenu au Royaume-Uni

Saisissez vos revenus ci-dessous pour obtenir une estimation immédiate de vos impôts.

année fiscale

Take-home pay

£0

Total tax

£0

incl. all NI

Effective rate

Assurance nationale

£0

Personal Allowance

£12,570

Où vont vos revenus

You keep

You pay

Impôt sur le revenu

Dividend Tax

Employee NI

Class 4 NI

Class 2 NI

Total tax & NI

Total income

Montant

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Foire aux questions

Comment est calculé l'impôt sur le revenu au Royaume-Uni ?

L'impôt sur le revenu au Royaume-Uni est calculé sur votre revenu imposable, c'est-à-dire votre revenu total moins votre abattement personnel (12 570 £ pour 2026/27). Le taux de base de 20 % s'applique aux revenus compris entre 12 571 £ et 50 270 £. Le taux supérieur de 40 % s'applique de 50 271 £ à 125 140 £, et le taux additionnel de 45 % s'applique au-delà de 125 140 £.

Que devient mon abattement personnel au-delà de 100 000 £ ?

Si votre revenu net ajusté dépasse 100 000 £, votre abattement personnel est réduit de 1 £ pour chaque tranche de 2 £ au-delà de ce seuil. Il est donc nul à partir de 125 140 £, ce qui correspond à un taux marginal effectif de 60 % dans cette tranche.

Comment les dividendes sont-ils imposés ?

Les dividendes bénéficient d'un abattement fiscal de 500 £ (2026/27). Au-delà de ce montant, ils sont imposés à 10,75 % (taux de base), 35,75 % (taux supérieur) ou 39,35 % (taux additionnel). Les revenus de dividendes s'ajoutent à vos autres revenus pour déterminer la tranche d'imposition applicable.

Comment fonctionne l'assurance nationale pour les travailleurs indépendants ?

Les travailleurs indépendants ne paient plus de cotisations sociales de classe 2 une fois que leurs bénéfices atteignent le seuil des petits bénéfices ; ces cotisations sont considérées comme payées afin de préserver leurs droits aux prestations sociales. Ils continuent de payer les cotisations sociales de classe 4 (6 % sur les bénéfices compris entre 12 570 £ et 50 270 £, puis 2 % au-delà de 50 270 £). Ces cotisations s’ajoutent à l’impôt sur le revenu.

Cette calculatrice est-elle précise ?

Ce calculateur fournit une estimation fiable basée sur les taux standard HMRC pour l'année fiscale sélectionnée. Il ne tient pas compte des allégements fiscaux, des cotisations de retraite, du Gift Aid, de l'allocation de mariage ni des autres déductions. Pour un montant précis, veuillez consulter un expert-comptable ou utiliser les outils du HMRC .