Qu’est-ce qui est considéré comme un revenu d’épargne aux fins de l’impôt ?
Les revenus d'épargne comprennent les intérêts provenant de :[1]
- Comptes bancaires et de sociétés de crédit immobilier
- Produits d'épargne et d'investissement nationaux (NS&I)
- Obligations d'entreprises et d'État
- plateformes de prêt entre particuliers
- comptes de coopérative de crédit
Depuis avril 2016, les banques et les sociétés de crédit immobilier versent des intérêts brut (sans déduction d'impôt). Tout impôt dû est perçu séparément.
L'allocation d'épargne personnelle
L’allocation personnelle d’épargne (PSA) vous permet de gagner chaque année un certain montant d’intérêts d’épargne exonérés d’impôt :[1]
| Tranche d'imposition | Intérêts d'épargne non imposables |
|---|---|
| Contribuable au taux de base | £1,000 |
| contribuable à taux d'imposition plus élevé | £500 |
| Contribuable à taux majoré | £0 (pas d'allocation) |
Cela signifie que la plupart des personnes disposant d'une épargne modeste ne paient aucun impôt sur leurs intérêts.
Taux initial pour l'épargne
Il y a un supplément £5,000 Tranche d'imposition initiale pour les revenus d'épargne, imposés à 0%Toutefois, cette option n'est disponible que si vos revenus hors épargne (salaires, travail indépendant, pensions) sont inférieurs à 17 570 £.[3]
Pour chaque livre sterling de revenus non issus de l'épargne dépassant 12 570 £, le taux d'imposition initial diminue de 1 £. Ainsi, si vos autres revenus dépassent 17 570 £, vous ne bénéficiez d'aucun avantage lié à ce taux.
Comptes d'épargne individuels (ISA) : totalement exonérés d'impôt
Les comptes d'épargne individuels (ISA) sont le moyen le plus simple de percevoir des revenus d'épargne non imposables. Les intérêts et les gains réalisés au sein d'un ISA sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu et d'impôt sur les plus-values.[2]
Le plafond annuel d'un ISA est de £20,000, que vous pouvez répartir entre :
- Compte ISA en espèces — intérêts d'épargne exonérés d'impôt
- Compte d'épargne individuel (ISA) Actions et Parts — les revenus de placement sont exonérés d'impôt
- Compte d'épargne individuel à vie — Prime gouvernementale de 25 % pour l’achat d’une première maison ou pour la retraite (offre valable pour les personnes âgées de 18 à 39 ans)
- Compte d'épargne individuel (ISA) de financement innovant — Prêts entre particuliers exonérés d'impôt
Comment est perçue la taxe sur l'épargne
Si vous devez payer des impôts sur les intérêts d'épargne, HMRC les perçoit de deux manières :[1]
- ajustement du code fiscal PAYE L’administration fiscale HMRC ajuste votre taux d’imposition afin de prélever l’impôt sur votre salaire ou votre pension. Les banques déclarent automatiquement vos intérêts à HMRC .
- Auto-évaluation — si vous produisez une déclaration de revenus, vous y déclarez les intérêts d'épargne
Quand déposer une demande d'épargne
Vous devrez remplir une déclaration de revenus si vos intérêts d'épargne dépassent 10 000 £ avant impôt, ou si votre revenu total non imposé (épargne comprise) dépasse 2 500 £.[4]
Foire aux questions
Quel montant d'intérêts d'épargne puis-je percevoir sans impôt ?
Les contribuables imposés au taux de base peuvent percevoir 1 000 £ d’intérêts sur leur épargne en franchise d’impôt grâce à l’abattement pour épargne personnelle, les contribuables imposés au taux supérieur bénéficient de 500 £ et les contribuables imposés au taux additionnel ne bénéficient d’aucun abattement.
Dois-je payer des impôts sur les intérêts de mon ISA ?
Non. Les intérêts et les gains réalisés au sein d'un compte ISA sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu et d'impôt sur les plus-values. Le plafond annuel de versement sur un compte ISA est de 20 000 £.
Comment sont perçus les impôts sur les intérêts d'épargne ?
Les banques déclarent vos intérêts au HMRC , qui ajuste ensuite votre code fiscal PAYE pour prélever l'impôt sur votre salaire ou votre pension, ou bien vous le déclarez vous-même dans votre déclaration d'auto-évaluation.
Quel est le taux d'intérêt initial pour l'épargne ?
Il existe une tranche supplémentaire de 5 000 £ imposée à 0 % pour les revenus d’épargne, mais elle n’est disponible que si vos revenus hors épargne (salaires, travail indépendant, pensions) sont inférieurs à 17 570 £.
Pour en savoir plus
- Abattement personnel et tranches d'imposition — comment votre revenu total est imposé
- Revenus de dividendes et abattement sur dividendes
- Explication des codes fiscaux — comment HMRC perçoit l'impôt sur l'épargne
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Sources
- Impôt sur les intérêts d'épargne — GOV.UK
- Comptes d'épargne individuels (ISA) — GOV.UK
- Taux d'imposition sur le revenu et abattements personnels — GOV.UK
- déclarations de revenus auto-évaluées — GOV.UK
- compte fiscal personnel — GOV.UK