Créateurs de contenu et fiscalité

Les YouTubeurs, les streamers Twitch, les influenceurs Instagram et les podcasteurs doivent tous payer des impôts sur leurs revenus. Voici comment HMRC traite les revenus liés à la création de contenu.

Par le #GoFile équipe

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Quels revenus sont imposables ?

Tous les revenus issus de la création de contenu sont potentiellement imposables, y compris :[1]

  • revenus publicitaires (Publicités YouTube AdSense et Twitch)
  • Parrainages et accords de marque
  • Revenus des abonnés/membres (Patreon, abonnements Twitch, abonnements YouTube)
  • Commissions d'affiliation
  • Dons et pourboires (si donné en échange de contenu ou de services)
  • Ventes de marchandises
  • Produits et cadeaux gratuits (« Les articles offerts pour test sont comptabilisés comme revenus à leur valeur marchande »)

L'allocation commerciale de 1 000 £

Si votre revenu total lié à la création de contenu est 1 000 £ ou moins, elle est couverte par l'abattement fiscal pour les transactions commerciales — exonérée d'impôt et sans obligation d'enregistrement.[3]

S'inscrire auprès HMRC

Dès que vos revenus dépassent 1 000 £, inscrivez-vous en tant que travailleur indépendant et remplissez une déclaration de revenus. Vous pouvez toujours avoir un autre emploi ; il vous suffit de déclarer vos revenus de contenu comme revenus d’activité indépendante, en plus de vos revenus d’emploi salarié.[4]

Dépenses admissibles

Vous pouvez déduire les dépenses qui sont entièrement et exclusivement pour votre activité de contenu:[2]

  • Matériel de caméra, d'éclairage et audio
  • Ordinateur et logiciel (logiciels de montage, outils de conception)
  • Coûts d'Internet (proportion commerciale)
  • coûts d'un studio à domicile
  • Déplacements sur les lieux de tournage
  • Accessoires, décors et costumes
  • Services de montage et de production
  • frais d'abonnement à la plateforme

Équipements à usage mixte : Si vous utilisez un appareil photo à la fois à des fins personnelles et professionnelles, vous ne pouvez déduire que le proportion commercialeTenez un registre pour étayer votre affirmation.

Produits offerts et colis RP

Si une marque vous envoie un produit gratuit en échange d'un avis ou d'une mention, valeur marchande Les revenus générés par ce produit constituent un revenu commercial. Vous devez les inclure dans vos calculs de revenus, même si vous n'avez pas reçu d'argent liquide.[1]

Revenus internationaux

Les plateformes comme YouTube et Twitch sont basées aux États-Unis et peuvent retenir l'impôt américain. En tant que résident britannique, vous devez déclarer… revenu brut (avant retenue à la source américaine) et demander un crédit pour l'impôt étranger payé en vertu de la convention de double imposition entre le Royaume-Uni et les États-Unis.

Foire aux questions

Les YouTubeurs et les streamers paient-ils des impôts au Royaume-Uni ?

Oui. Tous les revenus issus de la création de contenu sont imposables, y compris les revenus publicitaires, les parrainages, les revenus d'abonnements, les commissions d'affiliation, les ventes de produits dérivés et même la valeur marchande des produits offerts pour des tests.

Quand les créateurs de contenu doivent-ils s'enregistrer auprès HMRC ?

Dès que vos revenus totaux issus de la création de contenu dépassent 1 000 £ par an, vous devez vous enregistrer comme travailleur indépendant et remplir une déclaration de revenus. En dessous de 1 000 £, l’abattement pour activité commerciale vous permet d’être exonéré d’impôt.

Les produits gratuits envoyés aux influenceurs sont-ils imposables ?

Oui. Si une marque vous envoie un produit gratuit en échange d'un avis ou d'une mention, la valeur marchande de ce produit est considérée comme un revenu commercial et doit être incluse dans vos chiffres de revenus, même si vous n'avez pas reçu d'argent.

Quelles sont les dépenses que les créateurs de contenu peuvent déduire ?

Vous pouvez déduire intégralement et exclusivement les coûts liés à votre activité de contenu, y compris le matériel photo et audio, les logiciels de montage, les frais d'internet (part professionnelle), les frais de studio à domicile, les déplacements sur les lieux de tournage et les services de production.

Pour en savoir plus

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Sources

  1. Travailler à son compte — GOV.UK
  2. Dépenses si vous êtes travailleur indépendant — GOV.UK
  3. Abattements fiscaux sur les revenus fonciers et commerciaux — GOV.UK
  4. déclarations de revenus auto-évaluées — GOV.UK

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