What is the difference between VAT exempt and zero-rated?

Both have no VAT charged on sales, but with zero-rated supplies you can reclaim input VAT on related purchases. With exempt supplies you cannot reclaim input VAT — it becomes an irrecoverable cost.

What are the main VAT-exempt categories in the UK?

The principal exempt supplies include insurance, financial services, education, health services, postal services (Royal Mail universal service), burial and cremation, land and property, and betting and gaming.

Does VAT-exempt turnover count towards the VAT registration threshold?

No. Exempt turnover does not count towards the £90,000 VAT registration threshold. Only taxable supplies (standard-rated, reduced-rated, and zero-rated) count.

What is partial exemption for VAT?

If your business makes a mix of taxable and exempt supplies, you are partially exempt and must apportion your input VAT — reclaiming only the portion that relates to taxable supplies.

Can I opt to charge VAT on an exempt supply?

Only for land and property. The “option to tax” lets you convert an exempt property supply into a standard-rated one, allowing you to reclaim input VAT on construction or renovation costs.

Muaf Malzemeler

Temel bilgiler

Muaf tutulan ürünlerde KDV uygulanmaz.
Muafiyetli ciro Olumsuz KDV kayıt eşiğine dahil edilir.
Sen geri alamaz Muafiyet kapsamındaki tedariklerde kullanılan satın alımlara ilişkin giriş KDV'si.
Vergiye tabi ve vergiden muaf malzemeleri bir arada üretiyorsanız, "kısmen muaf" sayılırsınız.

Hangi Mal ve Hizmetler KDV'den Muaftır?

KDV'den muaf tedarikler KDV sisteminin dışındadır. Bunlar üzerinden KDV tahsil etmezsiniz ve vergilendirilebilir cironuza dahil edilmezler. Ancak, aynı zamanda geri alamaz Muafiyet kapsamındaki tedariklerle ilgili satın alımlara ilişkin giriş KDV'si.^[1]

Başlıca Muafiyet Kategorileri

Muafiyet kapsamındaki başlıca malzemeler şunlardır:^[2]

Sigorta
Finansal hizmetler (bankacılık, kredi verme, hisse senedi ticareti)
Eğitim (yetkili kurumlar tarafından)
Sağlık hizmetleri (kayıtlı uzmanlar tarafından)
Posta hizmetleri (Royal Mail evrensel hizmeti)
Defin ve yakma
Bahis, kumar ve piyango
Arazi ve mülk (satıcı vergilendirmeyi tercih etmediği sürece)
Sendikalara ve meslek örgütlerine üyelik aidatları
Spor ve beden eğitimi (yetkili kurumlar tarafından)
Kültürel hizmetler (yetkili kurumlar tarafından işletilen müzeler, galeriler)
bağış toplama etkinlikleri hayır kurumları tarafından

İşletmeniz Üzerindeki Etkisi

Eğer siz sadece Muafiyet kapsamına giren malzemeleri temin edin:

KDV kaydı yaptıramazsınız (vergilendirilebilir satışlarınız yok).
Satın alımlarınızda ödenen KDV geri alınamaz bir maliyettir.

Eğer bir karışım Vergilendirilebilir ve vergiden muaf tedarikler söz konusu olduğunda, kısmen muafsınız ve giriş KDV'nizi paylaştırmanız gerekir. Ayrıntılar için bakınız. Kısmi Muafiyet rehber.^[3]

Vergilendirme Seçeneği (Arazi ve Gayrimenkul)

Arsa ve binalar için "vergilendirmeyi seçme" seçeneğini kullanabilirsiniz; bu, muaf bir tedariği standart oranlı bir tedariğe dönüştürür. İnşaat veya tadilat maliyetlerindeki KDV'yi geri almak isteyen ticari mülk sahipleri için faydalıdır.

Temel fark: Muaf Olumsuz Sıfır oranlı tedariklerle aynı anlama gelir. Sıfır oranlı tedarikler, ödediğiniz KDV'yi geri almanıza olanak tanır; muaf tedarikler ise bunu sağlamaz.

Sıkça Sorulan Sorular

KDV'den muaf ve KDV'den sıfır oranlı arasındaki fark nedir?

Her ikisinde de satışlarda KDV alınmamaktadır, ancak sıfır oranlı İlgili satın alımlarda ödediğiniz KDV'yi geri alabilirsiniz. muaf KDV'yi geri alamayacağınız tedarikler söz konusu olduğunda, bu geri alınamaz bir maliyet haline gelir.

Birleşik Krallık'ta KDV'den muaf olan başlıca kategoriler nelerdir?

Muaf tutulan başlıca hizmetler arasında sigorta, finansal hizmetler, eğitim, sağlık hizmetleri, posta hizmetleri (Royal Mail evrensel hizmeti), cenaze ve yakma, arazi ve mülk ile bahis ve kumar yer almaktadır.

KDV'den muaf ciro, KDV kayıt eşiğine dahil ediliyor mu?

Hayır. Muafiyet kapsamındaki ciro Olumsuz 90.000 £ KDV kayıt eşiğine dahil edilir. Sadece vergilendirilebilir tedarikler (standart oranlı, indirimli oranlı ve sıfır oranlı) dikkate alınır.

Kısmi KDV muafiyeti nedir?

İşletmeniz hem vergiye tabi hem de vergiden muaf malzemeler üretiyorsa, siz... kısmen muaf ve ödediğiniz KDV'yi paylaştırmanız gerekir; yalnızca vergilendirilebilir tedariklerle ilgili olan kısmı geri talep etmelisiniz.

KDV'den muaf bir ürün veya hizmet için KDV tahsil etmeyi tercih edebilir miyim?

Sadece bunun için arazi ve mülk“Vergilendirme seçeneği”, vergiden muaf bir gayrimenkul tedarikini standart oranlı bir tedarike dönüştürmenize ve inşaat veya tadilat maliyetlerindeki giriş KDV'sini geri almanıza olanak tanır.

Daha Fazla Okuma

Basit bir şey arıyorum. KDV yazılımı?

# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.

Ücretsiz Başlayın

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Kaynaklar

KDV oranları — GOV.UK
Muaf mal ve hizmetler — GOV.UK
Kısmi muafiyet (KDV Bildirimi 706) — GOV.UK

Dosyalamaya başlayın KDV bugün geri dönüyor

# GoFile , HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) tarafından tanınan ve 50.000'den fazla Birleşik Krallık işletmesi tarafından kullanılan bir yazılımdır. Dakikalar içinde kurulur - muhasebe bilgisine gerek yoktur.

Ücretsiz Başlayın →