Do I need to charge EU VAT on digital services?

If you sell digital services to consumers in the EU, you must charge VAT at the local rate of the customer’s country. Sales to EU businesses follow normal B2B reverse charge rules and you do not charge VAT.

What is the One Stop Shop (OSS) for VAT?

The OSS lets UK businesses register for VAT in one EU member state and file a single quarterly return covering all EU B2C digital service sales, rather than registering in every EU country where they have customers.

What counts as a digital service for VAT?

Digital services include software downloads, SaaS subscriptions, e-books, streaming, online games, apps, website hosting, cloud services, and online advertising — essentially services delivered over the internet with minimal human involvement.

What evidence do I need of where my digital customer is based?

You need at least two non-contradictory pieces of evidence, such as the customer’s billing address, IP address, or payment details, to determine their location for VAT purposes.

Dijital Hizmetlerde (OSS) KDV

Temel bilgiler

AB'ye yönelik dijital hizmetler tüketiciler vergilendirildikleri yerlerde müşteri temel alınmıştır.
O Tek Durak Hizmet Merkezi (OSS) Bu sayede bir AB ülkesinde kayıt olabilir ve tüm AB satışlarınızı beyan edebilirsiniz.
Birleşik Krallık işletmeleri OSS'ye şu yollarla erişir: Sendika dışı plan AB üyesi herhangi bir ülkede.
AB'ye satışlar işletmeler Normal B2B tedarik yeri kurallarına uyun (ters vergi uygulaması).

Dijital Hizmetlere KDV Nasıl Uygulanır?

HMRC dijital (elektronik olarak sağlanan) hizmetleri, minimum insan müdahalesiyle internet üzerinden sunulan hizmetler olarak tanımlar:^[1]

Yazılım indirmeleri ve SaaS abonelikleri
E-kitaplar, dijital müzik ve yayın akışı
Çevrimiçi oyunlar ve uygulamalar
Web sitesi barındırma ve bulut hizmetleri
Çevrimiçi reklamcılık

AB Tüketicilerine Satış

Dijital hizmetleri sattığınızda ticari olmayan müşteriler AB'de KDV şu dönemde ödenir: müşterinin ülkesi O ülkenin yerel KDV oranı üzerinden.^[1]

Tek Durak Noktası

Müşterilerinizin bulunduğu her AB ülkesinde KDV kaydı yaptırmak yerine, şunu kullanabilirsiniz: OSS Sendika Dışı Programı:^[2]

OSS'ye kaydolun bir AB üye devleti
Dosya üç aylık OSS getirileri AB'deki tüm B2C dijital satışlarını beyan etmek
AB KDV'sinin tamamını ödeyin. tek ödeme o üye devlete
Katma değer vergisini her ülkeye dağıtıyorlar.

AB İşletmelerine Satış

AB işletmelerine yönelik dijital hizmet satışları normal seyrinde ilerliyor. B2B tedarik yeri kurallarıTedarik yeri, müşterinin bulunduğu yerdir; AB işletmeleri KDV'yi tersine vergilendirme yöntemiyle hesaplar. İngiltere KDV'si veya yerel KDV tahsil etmezsiniz.^[3]

Uç: Müşterinizin nerede bulunduğuna dair kanıtlara ihtiyacınız var (fatura adresi, IP adresi, ödeme bilgileri). En az iki, birbiriyle çelişmeyen kanıt bulundurun.

Sıkça Sorulan Sorular

Dijital hizmetler için AB KDV'si uygulamam gerekiyor mu?

AB ülkelerindeki tüketicilere dijital hizmetler satıyorsanız, müşterinin ülkesinin yerel KDV oranını uygulamanız gerekir. AB şirketlerine yapılan satışlar normal B2B ters vergi uygulaması kurallarına tabidir ve KDV uygulamazsınız.

Katma Değer Vergisi (KDV) için Tek Durak Hizmet Merkezi (OSS) nedir?

OSS, Birleşik Krallık işletmelerinin AB üyesi ülkelerden birinde KDV kaydı yaptırmasına ve müşterilerinin bulunduğu her AB ülkesinde ayrı ayrı kayıt yaptırmak yerine, tüm AB B2C dijital hizmet satışlarını kapsayan tek bir üç aylık beyanname vermesine olanak tanır.

Katma değer vergisi (KDV) açısından dijital hizmet olarak neler sayılır?

Dijital hizmetler; yazılım indirmeleri, SaaS abonelikleri, e-kitaplar, yayın akışı, çevrimiçi oyunlar, uygulamalar, web sitesi barındırma, bulut hizmetleri ve çevrimiçi reklamcılık gibi, temelde minimum insan müdahalesiyle internet üzerinden sunulan hizmetleri içerir.

Dijital müşterimin nerede bulunduğuna dair hangi kanıtlara ihtiyacım var?

KDV amaçları için bir müşterinin konumunu belirlemek için, müşterinin fatura adresi, IP adresi veya ödeme bilgileri gibi en az iki adet çelişmeyen kanıta ihtiyacınız vardır.

Daha Fazla Okuma

Basit bir şey arıyorum. KDV yazılımı?

# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.

Ücretsiz Başlayın

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Kaynaklar

Tüketicilere sunulan dijital hizmetler için KDV kuralları — GOV.UK
Tek Durak Hizmet Merkezi (OSS) — Avrupa Komisyonu
Elektronik hizmetlerde KDV — GOV.UK

Dosyalamaya başlayın KDV bugün geri dönüyor

# GoFile , HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) tarafından tanınan ve 50.000'den fazla Birleşik Krallık işletmesi tarafından kullanılan bir yazılımdır. Dakikalar içinde kurulur - muhasebe bilgisine gerek yoktur.

Ücretsiz Başlayın →