How long must I keep VAT records?

You must keep VAT records for at least 6 years. This includes all sales and purchase invoices, credit notes, import and export records, and your VAT account summary.

Do I need to keep digital VAT records under MTD?

Yes. Under Making Tax Digital, you must keep digital records of all transactions using MTD-compatible software, with digital links between your records and your VAT Return submission.

What is a VAT account?

A VAT account is a summary showing output VAT charged on sales, input VAT on purchases, any corrections or adjustments, and the net VAT payable or reclaimable for each VAT return period.

What are the penalties for poor VAT record-keeping?

HMRC can issue penalties of up to £3,000 for each instance of deliberate non-compliance, estimate your VAT liability, or refuse input VAT claims where supporting invoices are missing.

Saklamanız Gereken KDV Kayıtları

HMRC KDV mükellefi işletmelerin belirli kayıtları tutmasını şart koşmaktadır. İşte tutmanız gerekenler, ne kadar süreyle saklanmaları gerektiği ve MTD kapsamında dijital kayıt tutmanın nasıl işlediği.

Tarafından #GoFile takım Son güncelleme: Mart 2026

Temel bilgiler

KDV kayıtlarını en az şu süre boyunca saklamanız gerekmektedir: 6 yıl.
MTD kapsamında kayıtların tutulması zorunludur. dijital olarak uyumlu yazılım kullanarak.
Kayıtlara tüm satış ve satın alımlar, tahsil edilen ve geri alınan KDV dahil edilmelidir.
HMRC yetersiz kayıt tutma durumunda para cezası uygulayabilir.

Her İşletmenin Tutması Gereken KDV Kayıtları

KDV mükellefi bir işletme olarak, aşağıdakilerin kayıtlarını tutmanız gerekmektedir:^[1]

Tüm satış ve satın alımlar ("KDV hesabı")
Her vergi dönemi için KDV özeti
Düzenlenen ve alınan tüm KDV faturaları
Tüm kredi ve borç notları
İçe ve dışa aktarma kayıtları
KDV faturası gerekmeyen alım satım işlemlerine ilişkin kayıtlar.
Hediye edilen veya kişisel amaçlarla kullanılan mallara ilişkin kayıtlar.

KDV Hesabı

KDV hesabınız, her vergi dönemi için aşağıdaki bilgileri gösteren bir özettir:^[3]

Satışlardan alınan KDV
Satın alımlarda ödenmesi gereken KDV
Satın alımlarda uygulanan KDV
Herhangi bir düzeltme veya ayarlama
Ödenecek veya geri alınacak net KDV

Kayıtları Ne Kadar Süre Saklamanız Gerekir?

KDV kayıtlarını en az şu süre boyunca saklamanız gerekmektedir: 6 yılEğer bunu kullanırsanız Marj PlanıBu durumda kayıtları daha uzun süre saklamanız gerekebilir.^[1]

MTD Kapsamında Dijital Kayıt Tutma

Dijital Vergi Sistemi (Making Tax Digital) kapsamında şunları yapmalısınız:^[2]

Kale dijital kayıtlar MTD uyumlu yazılım kullanan tüm işlemlerin
Kayıtlarınız ve KDV beyannameniz arasında dijital bağlantılar kurun.
İşletmenizin adını, adresini ve KDV kayıt numarasını dijital olarak saklayın.
Kaydedin tedarik zamanıHer işlem için toplam tutar (KDV hariç) ve KDV oranı.

Dijital bağlantılar: Kayıt tutma işlemlerinizin bir parçası olarak elektronik tabloları kullanabilirsiniz, ancak verilerin manuel olarak yeniden girilmeden dosyalama yazılımınıza dijital olarak aktarılması gerekir. Kopyala-yapıştır dijital bir bağlantı olarak sayılır; rakamları yeniden yazmak sayılmaz.

Kötü Kayıt Tutma Cezaları

HMRC denetim sırasında kayıtlarınızın yetersiz olduğunu tespit ederse, şunları yapabilir:

Sayı A penaltı (Kasıtlı olarak kurallara uymamanın her bir örneği için 3.000 £'a kadar)
Mevcut bilgilere dayanarak KDV yükümlülüğünüzü tahmin edin.
Destekleyici faturaların eksik olduğu durumlarda KDV iade taleplerini reddedin.

Sıkça Sorulan Sorular

KDV kayıtlarını ne kadar süreyle saklamalıyım?

Katma değer vergisi (KDV) kayıtlarını en az 6 yıl süreyle saklamanız gerekmektedir. Bu, tüm satış ve satın alma faturalarını, kredi notlarını, ithalat ve ihracat kayıtlarını ve KDV hesap özetinizi içerir.

MTD kapsamında dijital KDV kayıtlarını tutmam gerekiyor mu?

Evet. Dijital Vergilendirme Sistemi (Making Tax Digital) kapsamında, tüm işlemlerinizin dijital kayıtlarını MTD uyumlu yazılım kullanarak tutmanız ve kayıtlarınız ile KDV beyannameniz arasında dijital bağlantılar kurmanız gerekmektedir.

KDV hesabı nedir?

Katma değer vergisi hesabı, her bir KDV beyanname dönemi için satışlardan tahsil edilen KDV'yi, satın alımlardan alınan KDV'yi, yapılan düzeltmeleri veya ayarlamaları ve ödenecek veya geri alınacak net KDV'yi gösteren bir özettir.

KDV kayıtlarının düzgün tutulmaması durumunda uygulanacak cezalar nelerdir?

HMRC kasıtlı uyumsuzluğun her bir örneği için 3.000 £'a kadar para cezası uygulayabilir, KDV yükümlülüğünüzü tahmin edebilir veya destekleyici faturaların eksik olduğu durumlarda KDV iade taleplerini reddedebilir.

Daha Fazla Okuma

Basit bir şey arıyorum. KDV yazılımı?

# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.

Ücretsiz Başlayın

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Kaynaklar

Kayıt tutma (KDV Tebliği 700/21) — GOV.UK
KDV için Dijital Vergilendirme Sistemi — GOV.UK
KDV kayıtlarının tutulması — GOV.UK

Dosyalamaya başlayın KDV bugün geri dönüyor

# GoFile , HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) tarafından tanınan ve 50.000'den fazla Birleşik Krallık işletmesi tarafından kullanılan bir yazılımdır. Dakikalar içinde kurulur - muhasebe bilgisine gerek yoktur.

Ücretsiz Başlayın →