What is VAT and how does it work?

VAT (Value Added Tax) is a consumption tax added to the price of goods and services. Businesses collect VAT on behalf of HMRC and pay the difference between what they charge (output VAT) and what they pay on purchases (input VAT).

What are the VAT rates in the UK?

There are three VAT rates: standard (20%) for most goods and services, reduced (5%) for items like home energy and children’s car seats, and zero (0%) for items like most food, children’s clothes, and books.

When do I need to register for VAT?

You must register for VAT if your taxable turnover exceeds £90,000 in any rolling 12-month period, or if you expect it to exceed £90,000 in the next 30 days alone. You can also register voluntarily below the threshold.

The end consumer bears the cost of VAT. VAT-registered businesses are collection agents — they charge VAT on sales, reclaim VAT on business purchases, and pay the net difference to HMRC.

What is the difference between exempt and zero-rated for VAT?

Zero-rated supplies are taxable at 0% and you can reclaim input VAT on related purchases. Exempt supplies are not taxable and you cannot reclaim input VAT on purchases used to make exempt supplies.

KDV Nedir?

Temel bilgiler

Katma değer vergisi (KDV), tüketici harcamalarına uygulanan bir vergidir; işletmeler bu vergiyi HMRC adına tahsil eder.
Standart oran şudur: 20%Bazı ürünlerde indirimli (%5) ve sıfır (%0) oranlarla.
Vergilendirilebilir cirosu 90.000 £'un üzerinde olan işletmeler mutlak KDV kaydı yaptırın.
KDV mükellefi işletmeler satışlardan KDV tahsil eder ve iş amaçlı satın alımlardan KDV'yi geri alır.

İngiltere'de KDV Nasıl İşler?

KDV bir tüketim vergisi Üretim ve dağıtımın her aşamasında mal ve hizmetlerin fiyatına eklenir. Son tüketici tutarın tamamını öder, ancak tedarik zincirindeki işletmeler bu tutarı toplar ve HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) aktarır.^[1]

Gelir vergisinin aksine (kazançları vergilendirir), KDV vergilendirir. harcamaBir mağazadan bir şey satın aldığınızda, bir restoranda yemek yediğinizde veya bir hizmet için ödeme yaptığınızda, neredeyse kesinlikle KDV ödüyorsunuz.

Birleşik Krallık'taki KDV Oranları

Birleşik Krallık'ta üç farklı KDV oranı bulunmaktadır:^[1]

Oran	Yüzde	Örnekler
Standart	20%	Çoğu mal ve hizmet
Azaltılmış	5%	Ev enerjisi, çocuk oto koltukları, hijyen ürünleri
Sıfır	0%	Çoğu yiyecek, çocuk kıyafetleri, kitaplar, gazeteler

Bazı mal ve hizmetler şunlardır: muaf KDV'den muaf (örneğin sigorta, finansal hizmetler, eğitim) veya kapsam dışında KDV'nin tamamından muaf (örneğin ücretler, yasal harçlar).

KDV'yi Aslında Kim Ödüyor?

O son tüketici KDV maliyetini işletmeler üstlenir. İşletmeler sadece tahsilat acenteleridir. KDV'ye kayıtlı bir işletme satışlarından KDV tahsil eder (çıkış KDV'si) ve ticari alımlarında ödediği KDV'yi geri alır (giriş KDV'siAradaki fark HMRC tarafından iade edilir).^[2]

Kimlerin Kayıt Yaptırması Gerekiyor?

Eğer mülkünüz KDV'ye kayıtlıysa, bu zorunlu bir işlemdir. KDV'ye tabi ciro Son 12 aylık dönemde 90.000 £'u aşan bir gelir elde ederseniz veya önümüzdeki 30 gün içinde bu eşiği aşmasını bekliyorsanız.^[3]

Ayrıca kayıt da olabilirsiniz. gönüllü olarak Eşik değerin altında olması, özellikle KDV mükellefi işletmelere satış yapıyorsanız veya satın alımlarınızda KDV'yi geri almak istiyorsanız faydalıdır.

Uç: KDV kayıt eşiği Nisan 2024'e kadar 85.000 £ idi, bu tarihten sonra 90.000 £'a yükseltildi. Güncel rakamı her zaman GOV.UK adresinden kontrol edin.

Katma Değer Vergisi Nasıl Tahsil Edilir?

KDV kayıtlı işletmeler bir beyanname verir. KDV Beyannamesi (Genellikle üç ayda bir) tahsil ettikleri KDV'yi ve ödedikleri KDV'yi gösterirler. Eğer tahsil edilen KDV, tahsil edilen KDV'yi aşarsa, işletme aradaki farkı HMRC öder. Eğer tahsil edilen KDV daha yüksekse, HMRC geri ödeme yapar.^[2]

KDV ve Dijital Vergilendirme

Nisan 2022'den beri, Tümü KDV mükellefi işletmelerin dijital kayıt tutmaları ve KDV beyannamelerini MTD uyumlu yazılım kullanarak vermeleri gerekmektedir. Buna dijital kayıt tutma denir. KDV için Dijital Vergilendirme Sistemi.

Sıkça Sorulan Sorular

Katma değer vergisi (KDV) nedir ve nasıl işler?

Katma Değer Vergisi (KDV), mal ve hizmetlerin fiyatına eklenen bir tüketim vergisidir. İşletmeler, HMRC adına KDV'yi tahsil eder ve tahsil ettikleri (çıktı KDV'si) ile satın alımlarda ödedikleri (girdi KDV'si) arasındaki farkı öderler.

Birleşik Krallık'taki KDV oranları nelerdir?

Üç farklı KDV oranı vardır: çoğu mal ve hizmet için standart (%20), ev enerjisi ve çocuk oto koltuğu gibi ürünler için indirimli (%5) ve çoğu gıda, çocuk giysisi ve kitap gibi ürünler için sıfır (%0).

KDV kaydı yaptırmam gereken zaman ne zaman?

Vergilendirilebilir cironuz herhangi bir 12 aylık dönemde 90.000 £'u aşarsa veya önümüzdeki 30 gün içinde 90.000 £'u aşmasını bekliyorsanız, KDV kaydı yaptırmanız gerekmektedir. Eşik değerin altında olsa bile, isteğe bağlı olarak kayıt yaptırabilirsiniz.

KDV'yi kim öder?

KDV'nin maliyetini nihai tüketici karşılar. KDV kayıtlı işletmeler tahsilat acenteleridir; satışlardan KDV tahsil ederler, işletme alımlarından KDV'yi geri alırlar ve aradaki net farkı HMRC öderler.

Katma değer vergisinden muaf ve sıfır oranlı vergilendirme arasında ne fark vardır?

Sıfır oranlı tedarikler %0 oranında vergilendirilir ve ilgili satın alımlarda ödenen KDV'yi geri alabilirsiniz. Muaf tedarikler vergilendirilmez ve muaf tedarikleri gerçekleştirmek için kullanılan satın alımlarda ödenen KDV'yi geri alamazsınız.

Daha Fazla Okuma

Basit bir şey arıyorum. KDV yazılımı?

# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.

Ücretsiz Başlayın

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Kaynaklar

Dosyalamaya başlayın KDV bugün geri dönüyor

# GoFile , HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) tarafından tanınan ve 50.000'den fazla Birleşik Krallık işletmesi tarafından kullanılan bir yazılımdır. Dakikalar içinde kurulur - muhasebe bilgisine gerek yoktur.

Ücretsiz Başlayın →