What is MTIC or carousel fraud?

MTIC (Missing Trader Intra-Community) fraud is a type of VAT fraud where a trader imports goods VAT-free, sells them with VAT charged to the buyer, and then disappears without paying the VAT to HMRC.

Can HMRC hold me liable for VAT fraud in my supply chain?

Yes. HMRC can refuse your input VAT claim if they believe you knew or should have known that your transaction was connected to VAT fraud, even if you did not commit the fraud yourself.

What due diligence should I do to avoid VAT fraud?

Verify suppliers’ and customers’ VAT numbers, be suspicious of unusually low prices, check the commercial logic of deals, keep records of all checks, and be wary of back-to-back transactions with no economic substance.

KDV Sahtekarlığı ve MTIC

Temel bilgiler

MTIC (dönüşümlü sistem) dolandırıcılığı, sınır ötesi KDV kurallarını kullanarak iadeleri çalmayı amaçlar.
HMRC elinde tutabilir Sen Tedarik zincirinizde dolandırıcılık olduğunu "biliyorsanız veya bilmeniz gerekiyorsa" sorumlu tutulursunuz.
İşletmeler aşağıdaki görevleri yerine getirmelidir: durum tespit süreci Tedarikçiler ve müşteriler üzerinde yapılan kontroller.
O yerel ters ücret Belirli sektörlerdeki MTIC sahtekarlığıyla mücadele etmek amacıyla uygulamaya konmuştur.

MTIC Dolandırıcılığı Nedir?

MTIC (Kayıp Yatırımcı Topluluk İçi) dolandırıcılığı — ayrıca şu şekilde de adlandırılır: atlıkarınca dolandırıcılığı — Sınır ötesi mal işlemlerinin KDV uygulamasından yararlanarak çalışır. "Kayıp tüccar", malları KDV'siz ithal eder, KDV'li olarak satar ve ardından KDV'yi HMRC ödemeden ortadan kaybolur.^[2]

Sizin Riskleriniz

HMRC şüphe duyarsa KDV iade talebinizi reddedebilir. biliyordu ya da bilmesi gerekirdi İşleminizin dolandırıcılıkla bağlantılı olduğu anlamına gelir; dolandırıcılığı kendiniz yapmamış olsanız bile.^[1]

Özen Yükümlülükleri

Kendinizi korumak için:^[3]

Doğrulamak tedarikçilerinizin ve müşterilerinizin KDV numaraları
Şüpheci olun alışılmadık derecede düşük fiyatlar
Kontrol edin ticari mantık işlemin
Gerçekleştirilen tüm durum tespit kontrollerinin kayıtlarını tutun.
Dikkatli olun ardışık işlemler veya ekonomik bir özü olmayan anlaşmalar

HMRC Karşı Önlemleri

Yurtiçi ters vergi uygulaması yüksek riskli sektörler için (inşaat, cep telefonları)
Müşterek ve müteselsil sorumluluk tedarik zincirindeki tüccarlar için
Genişletilmiş doğrulama büyük KDV iade talepleri

Sıkça Sorulan Sorular

MTIC veya döner kasa dolandırıcılığı nedir?

MTIC (Kayıp Tüccar Topluluk İçi) dolandırıcılığı, bir tüccarın KDV'den muaf olarak mal ithal edip, alıcıya KDV uygulayarak satması ve ardından KDV'yi HMRC ödemeden ortadan kaybolması şeklinde gerçekleşen bir KDV dolandırıcılığı türüdür.

Tedarik zincirimde KDV dolandırıcılığı nedeniyle HMRC Vergi Dairesi) beni sorumlu tutabilir mi?

Evet. HMRC işleminizin KDV dolandırıcılığıyla bağlantılı olduğunu bildiğinize veya bilmeniz gerektiğine inanıyorsa, dolandırıcılığı kendiniz yapmamış olsanız bile, KDV iade talebinizi reddedebilir.

KDV dolandırıcılığından kaçınmak için ne gibi önlemler almalıyım?

Tedarikçilerin ve müşterilerin KDV numaralarını doğrulayın, alışılmadık derecede düşük fiyatlardan şüphelenin, anlaşmaların ticari mantığını kontrol edin, tüm kontrollerin kaydını tutun ve ekonomik bir dayanağı olmayan ardışık işlemlere karşı dikkatli olun.

Daha Fazla Okuma

Basit bir şey arıyorum. KDV yazılımı?

# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.

Ücretsiz Başlayın

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Kaynaklar

Tedarik zincirinizde KDV dolandırıcılığını kontrol edin. — GOV.UK
KDV dolandırıcılığı: döner kasa ve MTIC dolandırıcılığı — GOV.UK
Durum tespiti kontrolleri — GOV.UK

Dosyalamaya başlayın KDV bugün geri dönüyor

# GoFile , HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) tarafından tanınan ve 50.000'den fazla Birleşik Krallık işletmesi tarafından kullanılan bir yazılımdır. Dakikalar içinde kurulur - muhasebe bilgisine gerek yoktur.

Ücretsiz Başlayın →