How many boxes are on a VAT Return?

A VAT Return has nine boxes. Boxes 1 to 5 deal with VAT amounts (output VAT, input VAT, and net VAT due). Boxes 6 to 9 deal with total values of sales and purchases excluding VAT.

What is Box 5 on the VAT Return?

Box 5 shows the net VAT to pay or reclaim. It is calculated as Box 3 (total output VAT) minus Box 4 (total input VAT). A positive number means you owe HMRC; a negative number means HMRC owes you a refund.

What goes in Boxes 8 and 9 of the VAT Return?

Boxes 8 and 9 are only used by Northern Ireland businesses trading goods with the EU. Box 8 records goods dispatched to the EU and Box 9 records goods acquired from the EU. GB businesses leave these blank.

Do I include zero-rated and exempt sales in Box 6?

Yes. Box 6 shows the total net value of all your outputs, including standard-rated, reduced-rated, zero-rated, and exempt supplies.

KDV Beyanname Kutuları Hakkında Açıklama

Temel bilgiler

5 numaralı kutu kilit rakamdır: HMRC ne kadar borcunuz olduğunu veya HMRC size ne kadar borcu olduğunu gösterir.
1-5 numaralı kutular şunlarla ilgilidir: KDV tutarları.
6-9 numaralı kutular şunlarla ilgilidir: toplam değerler (KDV hariç).
Tüm KDV kayıtlı işletmelerin MTD uyumlu yazılım kullanarak beyanname vermeleri zorunludur.

Dokuz Kutuya Genel Bakış

Kutu	Tanım	Neler Dahil Edilmeli?
1	Satışlar ve diğer çıktılar üzerinden ödenmesi gereken KDV	Vergilendirilebilir tüm satışlar üzerinden KDV tahsil edilir, ayrıca yapılan düzeltmeler üzerinden de KDV uygulanır.
2	AB üye ülkelerinden yapılan alımlarda ödenmesi gereken KDV	AB'den ithal edilen mallara uygulanan KDV (sadece Kuzey İrlanda)
3	Toplam KDV tutarı	Kutu 1 + Kutu 2 (otomatik olarak hesaplanır)
4	Satın alımlar ve diğer girdiler üzerinden geri alınan KDV	İşletme alımlarında KDV, ithalat KDV'si, düzeltmeler
5	Ödenecek veya geri alınacak net KDV	Kutu 3 − Kutu 4 (pozitif = ödeme yaparsınız; negatif = para iadesi)
6	KDV hariç toplam satış tutarı	Vergiden muaf ve vergiye tabi olmayan ürünler de dahil olmak üzere tüm çıktıların toplam net değeri
7	KDV hariç toplam satın alma tutarı	Sıfır oranlı ve muaf girdiler dahil olmak üzere tüm girdilerin toplam net değeri
8	AB'ye yapılan toplam tedarik değeri (KDV hariç)	AB ülkelerine (sadece Kuzey İrlanda'ya) gönderilen ürünler
9	AB'den yapılan alımların toplam değeri (KDV hariç)	AB'den alınan mallar (sadece Kuzey İrlanda)

^[1]

Kutu 1: Satışlarda Ödenmesi Gereken KDV

Dönem boyunca gerçekleştirdiğiniz tüm vergilendirilebilir satış ve çıktılara uygulanan KDV'yi ekleyin. Bu, aşağıdakileri içerir:

Standart oranlı satışlar (%20)
İndirimli satışlar (%5)
Kişisel kullanım için alınan mallara uygulanan KDV
Önceki dönemlerden kaynaklanan hatalara ilişkin herhangi bir düzeltme.

Kutu 4: Satın Alımlarda Geri Alınan KDV

Geri alma hakkınız olan tüm KDV'yi ekleyin:

İşletme alımları ve giderlerinde KDV
İthalat KDV'si (veya ertelenmiş KDV muhasebe tutarları)
Tahsil edilemeyen alacaklardan kaynaklanan KDV iadesi
Önceki dönemlere ait hata düzeltmeleri

Kutu 5: Sonuç

Kutu 5 = Kutu 3 eksi Kutu 4.^[1]

Pozitif sayı → HMRC bu tutarı borçlusunuz
Negatif sayı → HMRC vergi iadesi borçlu

Uç: Negatif 5. Kutu, ihracat yapan (sıfır oranlı satışlar) veya büyük sermaye alımları gerçekleştiren işletmeler için yaygındır. HMRC genellikle iadeleri 10 iş günü içinde işleme koyar.

6. ve 7. Kutular: Toplam Değerler

Bunlar, tüm çıktı ve girdilerinizin toplam net değerini (KDV hariç) gösterir. Standart, indirimli, sıfır oranlı vergileri içerir. ve muaf tedarik.^[2]

Kutu 8 ve 9: AB Ticareti (Sadece Kuzey İrlanda)

Brexit'ten bu yana, bu kutular yalnızca işletmeler için geçerlidir. Kuzey İrlanda Kuzey İrlanda Protokolü kapsamında AB ile ticaret yapan Büyük Britanya işletmeleri bu alanları boş bırakmalıdır.

Sıkça Sorulan Sorular

Bir KDV beyannamesinde kaç kutu bulunur?

Bir KDV beyannamesinde dokuz kutu bulunur. 1 ila 5. kutular KDV tutarlarını (çıkış KDV'si, giriş KDV'si ve net ödenecek KDV) içerir. 6 ila 9. kutular ise KDV hariç satış ve satın alımların toplam değerlerini içerir.

KDV beyannamesindeki 5 numaralı kutu ne anlama geliyor?

5. kutu, ödenecek veya geri alınacak net KDV tutarını gösterir. Bu tutar, 3. kutudaki (toplam çıkış KDV'si) tutardan 4. kutudaki (toplam giriş KDV'si) tutarın çıkarılmasıyla hesaplanır. Pozitif bir sayı, HMRC borçlu olduğunuz anlamına gelir; negatif bir sayı ise HMRC size geri ödeme yapması gerektiği anlamına gelir.

KDV Beyannamesinin 8 ve 9 numaralı kutularına ne yazılır?

8 ve 9 numaralı kutular yalnızca AB ile mal ticareti yapan Kuzey İrlanda işletmeleri tarafından kullanılır. 8 numaralı kutu AB'ye gönderilen malları, 9 numaralı kutu ise AB'den temin edilen malları kaydeder. Büyük Britanya işletmeleri bu kutuları boş bırakır.

6. kutuya sıfır vergi oranlı ve muaf satışları da dahil etmeli miyim?

Evet. Kutu 6, standart oranlı, indirimli oranlı, sıfır oranlı ve muaf tedarikler de dahil olmak üzere tüm çıktılarınızın toplam net değerini göstermektedir.

Daha Fazla Okuma

Basit bir şey arıyorum. KDV yazılımı?

# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.

Ücretsiz Başlayın

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Kaynaklar

KDV Beyannamesini Nasıl Doldurup Gönderebilirsiniz? — GOV.UK
KDV kılavuzu (KDV Bildirimi 700) — GOV.UK
KDV Beyannamelerinizi Gönderin — GOV.UK

Dosyalamaya başlayın KDV bugün geri dönüyor

# GoFile , HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) tarafından tanınan ve 50.000'den fazla Birleşik Krallık işletmesi tarafından kullanılan bir yazılımdır. Dakikalar içinde kurulur - muhasebe bilgisine gerek yoktur.

Ücretsiz Başlayın →