Base di conoscenza sui crediti d'imposta per ricerca e sviluppo
Guide pratiche per richiedere crediti d'imposta per ricerca e sviluppo nel Regno Unito, dalle attività qualificanti al regime RDEC unificato. Ogni articolo fa riferimento a fonti ufficiali HMRC e GOV.UK.
La tua guida completa ai crediti d'imposta per ricerca e sviluppo: 15 articoli che trattano attività qualificanti, richieste, esempi di settore e conformità.
Nozioni di base sulla ricerca e sviluppo
Cosa si intende per R&S ai fini fiscali?
Il test delle Linee guida BIS: ricerca di un progresso nella scienza o nella tecnologia attraverso la risoluzione dell'incertezza.
Il programma RDEC unificato
Come funziona il regime unificato da aprile 2024: credito del 20% sopra la linea per tutte le aziende.
Costi di ricerca e sviluppo ammissibili
Personale, subappaltatori, materiali, software e servizi: cosa puoi includere nella tua richiesta di risarcimento.
Supporto intensivo potenziato per la ricerca e sviluppo (ERIS)
Il regime ERIS per le PMI in perdita impegnate in attività di R&S: detrazione aggiuntiva dell'86% e credito pagabile del 14,5%.
Presentare un reclamo
Come richiedere i crediti d'imposta per la ricerca e sviluppo
Passo dopo passo: dall'identificazione dei progetti all'invio del modulo CT600 e delle informazioni aggiuntive.
Il rapporto tecnico di ricerca e sviluppo
Cosa si aspetta HMRC dalla tua descrizione tecnica: incertezza, progresso e come li hai risolti.
Modulo di informazioni aggiuntive HMRC
Il modulo digitale obbligatorio richiesto da agosto 2023 per ogni richiesta di credito d'imposta per ricerca e sviluppo.
Scadenze e limiti di tempo per le richieste di risarcimento
Periodo di richiesta di due anni, regole di pre-notifica per i nuovi richiedenti e termini di dichiarazione modificati.
Esempi di settore
Ricerca e sviluppo in software e tecnologia
Progetti qualificanti in SaaS, intelligenza artificiale, apprendimento automatico, ingegneria dei dati e sviluppo personalizzato.
Ricerca e sviluppo nella produzione e nell'ingegneria
Miglioramenti dei processi, nuovi materiali, utensili e automazione che danno diritto all'agevolazione per la ricerca e sviluppo.
Ricerca e sviluppo nel settore alimentare e delle bevande
Formulazione, estensione della durata di conservazione, gestione degli allergeni e processi di produzione qualificanti.
Ricerca e sviluppo nelle costruzioni
Metodi di costruzione innovativi, ingegneria strutturale, sostenibilità e scienza dei materiali nell'edilizia.
Conformità e riferimento
Richieste e conformità di R&S HMRC
Cosa aspettarsi se HMRC apre un'indagine sulla tua richiesta di ricerca e sviluppo e come rispondere.
Garanzia anticipata per la ricerca e sviluppo
Come i richiedenti alle prime armi possono ottenere la conferma HMRC prima di presentare la domanda.
Glossario dei crediti d'imposta per ricerca e sviluppo
Definizioni in inglese semplice di RDEC, ERIS, linee guida BIS, professionista competente e altro ancora.
Domande?
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