Kernfeiten
- MTD voor btw werd verplicht voor bedrijven met een omzet boven de drempel van £85.000. 1 april 2019.
- Van 1 april 2022MTD voor btw is van toepassing op alle btw-geregistreerde bedrijven, ongeacht de omzet.
- Je moet bewaren digitale records van uw btw-transacties en dien deze in BTW-aangifte via MTD -compatibele software.
- Alle gegevensoverdrachten tussen software moeten gebruikmaken van digitale links — geen handmatige invoer of kopiëren en plakken.
- Als u onder MTD valt, kunt u geen btw-aangiften meer indienen via het online portaal HMRC .
Overzicht van MTD voor btw
Making Tax Digital for VAT was de eerste fase van het MTD programma van HMRC en is nu volledig operationeel. Sinds 1 april 2022, alle btw-geregistreerde bedrijven In het VK moeten burgers hun btw-administratie digitaal bijhouden en hun btw-aangiften indienen met behulp van MTD -compatibele software.[1]
Dit geldt ongeacht of uw belastbare omzet boven of onder de btw-registratiedrempel ligt (£90.000 vanaf april 2024), en ongeacht of u zich vrijwillig heeft geregistreerd.
MTD voor btw-tijdlijn
| Datum | Mijlpaal |
|---|---|
| 1 april 2019 | MTD voor btw is verplicht voor bedrijven met een belastbare omzet van meer dan £85.000.[1] |
| 1 april 2020 | De overgangsperiode voor digitale verbindingen is voorbij: alle gegevensoverdracht moet digitaal plaatsvinden. |
| 1 april 2022 | MTD voor btw verlengd tot alle Bedrijven die geregistreerd zijn voor de btw, ongeacht hun omzet.[1] |
Wat MTD voor btw vereist
Onder MTD voor btw heeft u drie kernverplichtingen:[2]
1. Houd digitale gegevens bij.
U dient de volgende gegevens digitaal bij te houden voor elke btw-aangifteperiode:
- Uw bedrijfsnaam, adres en btw-nummer
- De btw-boekhoudmethode die u gebruikt (standaard, kasstelsel, forfaitair tarief, enz.).
- De datum, nettowaarde en btw-tarief voor elke levering die u doet (verkoop) en ontvangt (aankoop)
- Het totaal btw-uitvoer (BTW die u in rekening brengt) en voor-btw (btw die u terugvordert) voor de periode
- Eventuele aanpassingen (bijv. voor oninbare vorderingen, brandstoftoeslagen, gedeeltelijke vrijstelling)
2. Gebruik compatibele software
Uw gegevens moeten worden bewaard in, of gekoppeld aan, software die is geïnstalleerd op Lijst van compatibele software van HMRCDeze software moet uw btw-aangifte via de MTD API's naar HMRC kunnen verzenden.[3]
GoFile is een HMRC erkend bedrijf. MTD -compatibele softwareleverancier voor btw. Probeer het gratis.
3. Dien uw btw-aangifte digitaal in.
Uw btw-aangifte moet worden ingediend via uw MTD software. U kunt het online portaal HMRC niet gebruiken om aangifte te doen als u onder MTD valt voor btw. De aangifte bevat dezelfde negen vakken als voorheen — MTD verandert niets. Wat U rapporteert, alleen Hoe Je meldt het.
Digitale links: Als u meerdere softwarepakketten of spreadsheets gebruikt, moeten alle gegevensoverdrachten daartussen via digitale koppelingen verlopen — handmatig opnieuw invoeren of kopiëren en plakken is niet toegestaan. Zie Digitale links en digitale archieven Voor alle details.
Wie moet zich eraan houden?
MTD voor btw is van toepassing op:[1]
- Alle in het VK btw-geregistreerde bedrijvenwaaronder eenmanszaken, vennootschappen onder firma, besloten vennootschappen en andere entiteiten
- Geregistreerde bedrijven vrijwillig (onder de drempel)
- BTW-groepen En BTW-afdelingen
Uitzonderingen
Er bestaan een klein aantal uitzonderingen:[2]
- Digitaal uitgesloten — personen die vanwege leeftijd, een handicap, afgelegen locatie of religieuze redenen geen gebruik kunnen maken van digitale hulpmiddelen.
- Insolventiepraktijkers — onder bepaalde omstandigheden
- Organisaties die niet als bedrijf zijn opgericht — sommige trusts, nalatenschappen en non-profitorganisaties
Als u denkt dat u in aanmerking komt voor een vrijstelling, moet u een aanvraag indienen bij HMRC .
BTW-regelingen en MTD
MTD voor btw werkt met alle standaard btw-regelingen:[2]
| Schema | Compatibel met MTD ? | Notities |
|---|---|---|
| Standaard btw-boekhouding | Ja | Het standaardschema — volledig ondersteund |
| Kasboekhoudingsregeling | Ja | Registreer de btw op het moment dat de betaling wordt gedaan/ontvangen. |
| Vaste tariefregeling (FRS) | Ja | Digitale registratie van bruto-inkomen + vast tariefpercentage |
| Jaarlijks boekhoudschema | Ja | Eén aangifte per jaar, tussentijdse betalingen gedurende het jaar. |
| Gedeeltelijke vrijstelling | Ja | Er gelden aanvullende eisen voor de archivering. |
Voor meer informatie over btw-regelingen, zie Een btw-regeling kiezen in onze btw-sectie.
Uw btw-aangifte indienen volgens MTD
Het proces voor het indienen van een btw-aangifte onder MTD is eenvoudig:
- Stap 1: Houd uw btw-administratie gedurende de gehele periode bij in MTD -compatibele software.
- Stap 2: Aan het einde van de btw-periode kunt u het negenvakkenoverzicht bekijken dat door uw software is gegenereerd.
- Stap 3: Dien de aangifte in bij HMRC via uw software.
- Stap 4: HMRC bevestigt de ontvangst en het te betalen of terug te betalen bedrag.
Voor een stapsgewijze handleiding, zie Het indienen van btw-aangiften via MTD.
Tip: Als u al btw-geregistreerd bent en uw aangifte via het HMRC portaal hebt ingediend, moet u overstappen op MTD -compatibele software. GoFile maakt die overstap eenvoudig. Begin gratis.
Veelgestelde vragen
Moeten alle btw-geregistreerde bedrijven MTD gebruiken?
Ja. Sinds 1 april 2022 moeten alle btw-plichtige bedrijven hun administratie digitaal bijhouden en hun btw-aangifte indienen met behulp van MTD -compatibele software, ongeacht de omzet. Dit geldt ook voor bedrijven die zich vrijwillig voor de btw hebben aangemeld.
Kan ik mijn btw-aangifte nog steeds via de website HMRC indienen?
Nee. Als u onder MTD voor btw valt, moet u uw btw-aangifte indienen via compatibele software. Het online portaal HMRC is niet langer beschikbaar voor bedrijven die onder MTD regeling vallen. Er bestaan enkele uitzonderingen voor belastingplichtigen die niet digitaal bevoegd zijn.
Welke documenten moet ik digitaal bewaren?
U bent verplicht om digitale gegevens bij te houden van al uw btw-transacties, waaronder: uw bedrijfsnaam en -adres, btw-registratienummer, de btw-boekhoudregeling die u hanteert, de datum, waarde en het btw-tarief van elke levering die u doet en ontvangt, en de totale in- en uitgaande btw voor elke aangifteperiode.
Wat zijn de gevolgen als ik niet voldoe aan MTD voor btw?
HMRC kan boetes opleggen voor het niet bijhouden van digitale administratie of voor het indienen van btw-aangiften buiten het MTD Making Tax Digital). Het nieuwe puntensysteem voor boetes is van toepassing, met steeds zwaardere gevolgen bij herhaalde overtredingen.
Verder lezen
- Digitale links en digitale archieven — de regels voor gegevensoverdracht
- Het indienen van btw-aangiften via MTD — stapsgewijze handleiding
- MTD -compatibele software kiezen — waar je op moet letten
- Hoe dien ik een btw-aangifte in? — uitleg over de retourzending van negen dozen
- BTW-registratie — wanneer u zich moet registreren voor btw
Op zoek naar iets eenvoudigs MTD -software?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment