Kernfeiten
- Alle btw-geregistreerde bedrijven vallen al onder MTD voor btw, ongeacht de omzet.
- MTD voor inkomstenbelasting is van toepassing vanaf April 2026 voor zelfstandigen en verhuurders met een inkomen van meer dan £50,000.
- Van April 2027, de ITSA-drempel daalt naar £30,000.
- Inkomsten uit zelfstandig ondernemerschap en eigendom wordt gecombineerd om te bepalen of u de drempelwaarde overschrijdt.
- Vennootschappen onder firma Het zal worden opgenomen in MTD voor ITSA, maar de datum moet nog worden bevestigd.
Wie wordt erdoor getroffen als de belastingaangifte digitaal wordt gemaakt?
Making Tax Digital heeft op verschillende momenten gevolgen voor verschillende belastingbetalers. Het programma is gefaseerd uitgerold, te beginnen met de btw en vervolgens uitgebreid naar de inkomstenbelasting. Hieronder vindt u een duidelijk overzicht van wie wanneer getroffen wordt.[2]
Bedrijven die geregistreerd zijn voor de btw
Als u bent geregistreerd voor btw, is MTD al op u van toepassing. Sinds april 2022, alle btw-geregistreerde bedrijven moeten:[3]
- Houd hun btw-administratie digitaal bij met behulp van MTD -compatibele software.
- Dien uw btw-aangifte in via hun software (niet via het online portaal van HMRC ).
- Zorg voor digitale verbindingen tussen alle onderdelen van hun archiveringssysteem.
Dit geldt ongeacht uw omzet — of u nu boven of onder de btw-drempel van £90.000 zit, en of u zich vrijwillig heeft geregistreerd. Zie voor meer informatie MTD voor btw-overzicht.
Zelfstandigen
MTD voor inkomstenbelasting zelfaangifte (ITSA) is van toepassing op zelfstandigen (eenmanszaken) op basis van hun kwalificerend inkomen:[1]
| Startdatum | Wie moet zich eraan houden? | Inkomensdrempel voor kwalificatie |
|---|---|---|
| 6 april 2026 | Zelfstandigen | Meer dan £50.000 |
| 6 april 2027 | Zelfstandigen | Meer dan £30.000 |
| Nog te bevestigen | Zelfstandigen | Onder de £30.000 |
Kwalificerend inkomen is jouw bruto-inkomen uit zelfstandige arbeid en/of onroerend goed, voor Het aftrekken van kosten, verliezen of investeringsaftrek. Dat is niet uw winst.[4]
Verhuurders
Verhuurders die inkomsten uit onroerend goed ontvangen, worden onder MTD voor ITSA op dezelfde manier behandeld als zelfstandigen. Dezelfde drempelwaarden en data zijn van toepassing.[1]
- Vanaf april 2026: verhuurders met een bruto vastgoedinkomen van meer dan £50.000
- Vanaf april 2027: verhuurders met een bruto vastgoedinkomen van meer dan £30.000
Als je hebt beide Als u inkomsten uit zelfstandig ondernemerschap en inkomsten uit vastgoed bij elkaar optelt, moet u dat doen. Bijvoorbeeld: als u £30.000 verdient met zelfstandig ondernemerschap en £25.000 met de verhuur van onroerend goed, is uw gecombineerde kwalificerende inkomen £55.000 – boven de drempel van £50.000 voor april 2026. Degenen die hiervoor in aanmerking komen, moeten... kwartaalupdates indienen via door HMRC erkende software.
Partnerschappen
HMRC heeft bevestigd dat vennootschappen onder firma (waarbij alle partners individuen zijn) zal worden opgenomen in MTD voor ITSA. De startdatum is echter nog niet bevestigd en zal naar verwachting de gefaseerde uitrol voor individuen volgen.[1]
Kernpunten voor partnerschappen:
- Elke vennoot moet MTD -compatibele software gebruiken voor zijn of haar aandeel in de winst van de vennootschap.
- Het samenwerkingsverband zelf zal kwartaalupdates moeten indienen.
- commanditaire vennootschappen ( LLPs ) En er wordt verwacht dat later partnerschappen met zakelijke partners zullen volgen.
Besloten vennootschappen
Besloten vennootschappen zijn nog niet vereist MTD gebruiken voor vennootschapsbelasting. Echter:
- Als het bedrijf btw-geregistreerd is, dan moeten Voldoet al aan MTD voor btw.
- HMRC is van plan om MTD in de toekomst ook voor de vennootschapsbelasting in te voeren, maar er is nog geen datum vastgesteld waarop dit verplicht zal worden.
- Er wordt een proefprogramma verwacht voordat eventuele verplichtingen van kracht worden.
Wie is vrijgesteld van MTD ?
Bepaalde groepen zijn uitgezonderd of vallen nog niet onder de reikwijdte:[2]
- Zelfstandigen en verhuurders met een vermogen onder de £30.000 — nog niet verplicht (datum nog te bepalen)
- Digitaal uitgesloten Personen die vanwege leeftijd, een handicap, een afgelegen locatie of religieuze redenen geen gebruik kunnen maken van de software, kunnen een vrijstelling aanvragen.
- Curatoren en nalatenschappen — valt momenteel niet binnen het toepassingsgebied van MTD voor ITSA
- Niet-Britse ingezetenen — personen zonder inkomsten uit zelfstandig ondernemerschap of onroerend goed in het VK
- Pleegouders die gebruikmaken van in aanmerking komende zorgvermindering — vrijgesteld indien hun volledige inkomen wordt gedekt door de vrijstelling
Tip: Als u denkt dat u mogelijk in aanmerking komt voor een vrijstelling voor digitale hulpmiddelen, neem dan vóór de ingangsdatum contact op HMRC . U moet aantonen dat u geen digitale hulpmiddelen kunt gebruiken, niet alleen dat u er de voorkeur aan geeft.
Hoe je je kunt voorbereiden
Als MTD nu op u van toepassing is (of vanaf april 2027), kunt u het volgende doen:
- Bereken uw inkomen dat in aanmerking komt. — Tel uw bruto-inkomsten uit zelfstandige arbeid en uw bruto-inkomsten uit onroerend goed bij elkaar op om te zien welke drempel van toepassing is.
- Kies MTD -compatibele software. — Bekijk onze gids. of Probeer GoFile gratis
- Begin met het bijhouden van digitale documenten. — Stap over van papier of spreadsheets naar software vóór de verplichting ingaat
- Overweeg om deel te nemen aan de pilot. — Met de vrijwillige ITSA-pilot van HMRC kunt u het systeem vroegtijdig testen.
- Overleg met uw accountant. — Bespreek hoe MTD uw rapportageworkflow zal veranderen
Veelgestelde vragen
Is MTD ook van toepassing op eenmanszaken?
Ja. Als u een eenmanszaak hebt met een kwalificerend inkomen van meer dan £50.000 (bruto, vóór aftrek van kosten), is MTD voor inkomstenbelasting op u van toepassing. Dit is verplicht sinds 6 april 2026. Vanaf april 2027 daalt de drempel naar £30.000.
Is MTD ook van toepassing op verhuurders?
Ja. Verhuurders met een bruto-inkomen uit vastgoed van meer dan £50.000 (of een gecombineerd inkomen uit zelfstandig ondernemerschap en vastgoed van meer dan £50.000) moeten hieraan voldoen sinds 6 april 2026, waarbij de drempel vanaf april 2027 daalt naar £30.000.
Worden besloten vennootschappen getroffen door MTD ?
Besloten vennootschappen zijn nog niet verplicht om MTD te gebruiken voor de vennootschapsbelasting. Bedrijven die echter btw-geregistreerd zijn, moeten al wel voldoen aan MTD voor de btw. MTD voor de vennootschapsbelasting wordt mogelijk in de toekomst ingevoerd, maar er is nog geen datum vastgesteld.
Wat als mijn inkomen schommelt boven en onder de drempelwaarde?
HMRC gebruikt uw kwalificerend inkomen voor het betreffende belastingjaar om te bepalen of u aan de drempel voldoet. Als uw inkomen in het betreffende jaar boven de drempel ligt, moet u aan de regels voldoen. Ligt uw inkomen eronder, dan kunt u mogelijk stoppen MTD , maar u dient de specifieke regels die op dat moment van kracht zijn te controleren.
Verder lezen
- Wat houdt digitale belastingheffing in? — de basisprincipes
- MTD tijdlijn en -routekaart — alle belangrijke data
- MTD voor inkomstenbelasting (ITSA) — hoe het nieuwe systeem werkt
- Uitleg over de kwartaalupdates — wat je moet indienen
- Wie moet een aangifte inkomstenbelasting indienen? — de bestaande SA-regels
Op zoek naar iets eenvoudigs MTD -software?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment