Kernfeiten
- Onder MTD voor ITSA moet u het volgende indienen: vier kwartaalupdates per jaar een overzicht van uw inkomsten en uitgaven.
- Standaard kwartalen lopen 6 april – 5 juli, 6 juli – 5 oktober, 6 okt – 5 jan, 6 januari – 5 april.
- Elke update moet uiterlijk op de datum van de update worden uitgevoerd. 5e van de tweede maand na afloop van het kwartaal (bijvoorbeeld het eerste kwartaal moet uiterlijk 5 september worden ingediend).
- U kunt ervoor kiezen om gebruik te maken van kalenderkwartalen in plaats van de standaard kwartalen van een belastingjaar.
- De kwartaalupdates zijn cumulatieve samenvattingenDit zijn geen volledige aangiften; gedetailleerde cijfers staan in de eindverklaring.
Wat zijn kwartaalupdates?
In het kader van Making Tax Digital voor de zelfaangifte inkomstenbelasting (ITSA) moet u HMRC een overzicht van uw bedrijfsinkomsten en -uitgaven toesturen. vier keer per jaarDit worden kwartaalupdates genoemd.[1]
De driemaandelijkse updates vervangen het oude systeem waarbij je tot na het belastingjaar moest wachten om alles voor één jaarlijkse aangifte samen te stellen. Het idee is dat je je administratie het hele jaar door actueel houdt en periodieke samenvattingen indient, zodat zowel jij als HMRC een duidelijker beeld hebben van je belastingpositie in realtime.
Standaard kwartaalperioden
De standaard kwartaalperioden komen overeen met het Britse belastingjaar (6 april tot 5 april):[1]
| Kwartaal | Begin van de periode | Einde periode | Inleverdeadline |
|---|---|---|---|
| Vraag 1 | 6 april | 5 juli | 5 september |
| Vraag 2 | 6 juli | 5 oktober | 5 december |
| Vraag 3 | 6 oktober | 5 januari | 5 maart |
| Q4 | 6 januari | 5 april | 5 juni |
De deadline is altijd de 5e dag van de tweede maand na afloop van het kwartaal. Dit geeft je ongeveer twee maanden de tijd om elke update samen te stellen en in te dienen.
Verkiezingen per kalenderkwartaal
Als kalenderkwartalen handiger zijn voor uw bedrijf, kunt u ervoor kiezen om deze te gebruiken:[1]
| Kwartaal | Begin van de periode | Einde periode | Inleverdeadline |
|---|---|---|---|
| Vraag 1 | 1 april | 30 juni | 5 september |
| Vraag 2 | 1 juli | 30 september | 5 december |
| Vraag 3 | 1 oktober | 31 december | 5 maart |
| Q4 | 1 januari | 31 maart | 5 juni |
U maakt deze keuze via uw MTD software. Kalenderkwartalen kunnen handig zijn als u ook btw-aangiften indient over kalenderkwartalen, omdat dit uw rapportageperioden op elkaar afstemt.
Wat moet er in een kwartaalupdate staan?
Een kwartaaloverzicht bevat een samenvatting van uw inkomsten en uitgaven over de betreffende periode. Concreet:[1]
- Totaal inkomen voor het kwartaal — uitgesplitst per categorie (bijv. omzet, professionele kosten, huurinkomsten)
- Totale kosten voor het kwartaal — uitgesplitst per categorie (bijv. huisvestingskosten, reiskosten, personeelskosten, kantoorbenodigdheden)
Samenvattingen, geen transacties: U dient totalen per categorie in, niet per individuele transactie. Uw digitale administratie moet echter wel de individuele transacties bevatten voor het geval HMRC uw cijfers betwist.
De categorieën komen overeen met de vakjes op het bestaande aangifteformulier voor de inkomstenbelasting. Uw MTD software koppelt uw transacties automatisch aan de juiste categorieën.
Hoe u een kwartaalupdate kunt indienen
Het proces is eenvoudig als u uw gegevens bijhoudt in MTD -compatibele software:
- Stap 1: Registreer uw inkomsten en uitgaven in uw software zodra ze zich gedurende het kwartaal voordoen.
- Stap 2: Bekijk aan het einde van het kwartaal de samenvatting die uw software genereert.
- Stap 3: Dien de kwartaalupdate in bij HMRC via uw software — meestal met één muisklik.
- Stap 4: HMRC bevestigt de ontvangst en kan een schatting van de belastingaanslag verstrekken.
Als u gebruikmaakt van GoFileHet proces is begeleid: de software laat je weten wanneer een update nodig is en helpt je bij het indienen ervan. Probeer het gratis.
Meerdere inkomstenbronnen
Als u zowel inkomsten uit zelfstandig ondernemerschap als inkomsten uit onroerend goed heeft, dient u aangifte te doen. afzonderlijke kwartaalupdates voor elke bron:[2]
- Eén set kwartaalupdates voor uw zelfstandige onderneming.
- Eén set kwartaalupdates voor uw vastgoedinkomsten
Als u meerdere bedrijven heeft, dient u voor elk bedrijf een aparte update in. Uw software regelt dit en houdt de inkomstenbronnen gescheiden.
Wijzigingen in de kwartaalupdates
De kwartaalupdates zijn niet definitief. U kunt ze op elk moment via uw software aanpassen tot het einde van de update. deadline voor de definitieve verklaring (31 januari volgend op het einde van het belastingjaar).[1]
Dit is belangrijk omdat:
- U kunt te late facturen ontvangen of ontdekken dat u onkosten hebt overgeslagen.
- Bankafstemming kan fouten aan het licht brengen.
- Aanpassingen aan het einde van het jaar (bijvoorbeeld voor overlopende posten of vooruitbetalingen) kunnen de kwartaalcijfers wijzigen.
De kwartaalupdates zijn voorlopige samenvattingenUw definitieve cijfers worden bevestigd in de eindverklaring.
Tip: Maak je geen zorgen over perfectie in je kwartaalupdates. Ze zijn bedoeld als een "beste schatting" op dat moment. Lever ze op tijd in en corrigeer ze later indien nodig – het is beter om een benaderende update vóór de deadline in te leveren dan een perfecte update te laat.
Belastingberekening gedurende het jaar
Na elke kwartaalupdate kan HMRC een geschatte belastingberekeningDit geeft een schatting van uw belastingverplichting op basis van de tot nu toe verstrekte informatie.[1]
Dit is een van de belangrijkste voordelen van kwartaalupdates: in plaats van te wachten tot na het einde van het jaar om een hoge belastingaanslag te ontdekken, krijgt u een doorlopende schatting die helpt bij de cashflowplanning.
Veelgestelde vragen
Wat is een kwartaalupdate?
Een kwartaaloverzicht is een samenvatting van uw bedrijfsinkomsten en -uitgaven over een periode van drie maanden, die u via MTD compatibele software aan HMRC (Britse belastingdienst) verstrekt. Het geeft HMRC (en u) een overzicht van uw fiscale positie gedurende het jaar.
Moet ik elke afzonderlijke transactie indienen?
Nee. Een kwartaalupdate is een samenvatting van de totalen per categorie (bijv. totale verkoopopbrengsten, totale reiskosten) voor het kwartaal. U hoeft geen individuele bonnen of facturen in te leveren, maar u moet wel de onderliggende digitale documenten bewaren.
Wat gebeurt er als ik een deadline voor een kwartaalupdate mis?
Te late indieningen leveren strafpunten op in het puntensysteem van HMRC . Zodra u de drempel bereikt (momenteel 4 punten voor kwartaalverplichtingen), wordt voor elke volgende te late indiening een boete van £200 in rekening gebracht.
Kan ik een kwartaalupdate nog wijzigen nadat ik deze heb ingediend?
Ja. U kunt een kwartaalupdate via uw software wijzigen tot aan de uiterste datum voor de definitieve aangifte. Correcties worden aangemoedigd, aangezien de kwartaalupdates voorlopige samenvattingen zijn, geen definitieve cijfers.
Verder lezen
- De slotverklaring — wat gebeurt er na uw kwartaalupdates?
- MTD voor inkomstenbelasting (ITSA) — de volledige ITSA-gids
- MTD Belangrijke Data Kalender — alle kwartaal- en jaarlijkse deadlines
- MTD -compatibele software kiezen — kies het juiste gereedschap voor de klus
- Toegestane kosten — wat u kunt opnemen in uw kwartaalupdates
Op zoek naar iets eenvoudigs MTD -software?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment