Temel bilgiler
- Hayat sigortasından mirasçıya ödenen tazminatlar şunlardır: IHT'ye tabidir %40 oranında.
- Bir politika yazmak emanet Bu, gelirin miras işlemlerini atlayarak doğrudan mirasçılara ödenmesi anlamına gelir.
- A tüm yaşam Bu poliçe, ölüm gerçekleştiğinde garantili bir ödeme sağlar; genellikle beklenen miras vergisi faturasını karşılamak için kullanılır.
- Vadeli hayat sigortası Potansiyel olarak muaf tutulabilecek transferlerdeki miras vergisi riskini 7 yıllık süre boyunca karşılayabilir.
- Hayat sigortası poliçesi için ödenen primler, şu şekilde değerlendirilebilir: normal harcamalardan yapılan bağışlar ve miras vergisinden muaf tutulacaktır.
Hayat Sigortası ve Mirasınız
Hayat sigortası tazminatı, vefat eden bir kişinin mal varlığının önemli bir bölümünü oluşturabilir. Poliçe bir vakıf senedi şeklinde düzenlenmemişse, tazminat mirasçılarına ödenir ve vergi muafiyeti sınırının üzerindeki tutar üzerinden %40 oranında veraset vergisine tabidir. Bu durum, mirasçılar için mevcut olan miktarı önemli ölçüde azaltabilir.[1]
Hayat sigortasını bir vakıf adına düzenlemek, mevcut en basit ve en etkili veraset vergisi planlama yöntemlerinden biridir.
Güvene Dayalı Bir Politika Yazmak
Hayat sigortası poliçesi bir vakıf senedi şeklinde düzenlendiğinde, poliçe tutarı ölümünüz halinde mirasınızın bir parçası olmaz. Bunun yerine, poliçe tutarı vakıf yöneticileri tarafından tutulur ve doğrudan hak sahiplerine ödenir:[2]
- Elde edilen gelirler malikanenin dışında ve miras vergisine tabi değildir
- Ödeme Daha hızlı — miras işlemlerinin tamamlanmasını beklemeye gerek yok
- Hak sahipleri şunları alırlar: tam ödeme herhangi bir miras vergisi kesintisi olmadan
- Çoğu sigorta şirketi şunları sağlar: ücretsiz güven formları Bu, poliçe düzenlendiğinde tamamlanabilir.
Önemli nokta: Yazmak genellikle oldukça kolaydır. yeni Politikayı en başından itibaren güvene dayalı olarak oluşturmak. Bir politika belirlemek. mevcut Poliçenin vakfa devredilmesi de mümkündür, ancak bu durum miras vergisi (IHT) açısından sonuçlar doğurabilir (vakfa devredildiği tarihteki devir değeri bir CLT olabilir).
Miras Vergisi İçin Hayat Sigortası Türleri
| Politika Türü | Amaç | IHT Kullanımı |
|---|---|---|
| Yaşam boyu | Ölüm gerçekleştiğinde ödeme yapar. | Beklenen miras vergisi faturasını karşılayın — garantili ödeme |
| Vadeli hayat sigortası | Belirlenen süre içinde ölüm gerçekleşirse ödeme yapar. | 7 yıllık süre boyunca PET'ler üzerindeki IHT riskini karşılayın. |
| Azalan süre (hayatta iken verilen hediye) | Ödeme miktarı zamanla azalır. | Vergi indirimi arttıkça azalan IHT maruziyetine uyum sağlar. |
| Ortak yaşam (ikinci ölüm) | Çiftin ikinci ölümünde tazminat ödüyor. | İkinci eşin vefatı durumunda ortaya çıkan veraset vergisi faturasını kapsar. |
Ömür Boyu Geçerli Poliçeler
Ömür boyu geçerli sigorta poliçesi, veraset vergisi planlaması için en yaygın tercihtir çünkü:
- Ödeme miktarı şudur: garantili ölüm meydana geldiğinde
- Teminat tutarı şu şekilde belirlenebilir: beklenen miras vergisi yükümlülüğüne uymak
- Güven esasına dayalı olarak yazılan ödeme şu şekildedir: Hemen teslim edilebilir. IHT faturasını ödemek
- Primler, aşağıdaki şartları karşılayacak şekilde yapılandırılabilir: gelirden yapılan normal harcamalar
Primlerin Miras Vergisi İşlemi
Bir vakıf adına düzenlenen hayat sigortası poliçesi için ödenen primler teknik olarak değer transferidir. Ancak, çeşitli şekillerde miras vergisinden muaf olabilirler:[3]
- Gelirden yapılan normal harcamalar: Primler düzenli ödeniyorsa, gelirden (sermayeden değil) karşılanıyorsa ve yaşam standardınızı etkilemiyorsa, tamamen vergiden muaftır.
- Yıllık muafiyet: Yıllık 3.000 £'a kadar olan primler, yıllık bağış muafiyeti kapsamında karşılanabilir.
- Küçük bağış muafiyeti: Hak sahibi başına 250 £'a kadar prim ödemesi
- PET tedavisi: Eğer vakıf çıplak bir vakıf ise, prim bir PET (Potansiyel Vergi Muafiyeti) kapsamındadır ve 7 yıl sonra vergiden muaftır.
Pratik ipucu: Primlerin ödendiğini kanıtlayan kayıtları saklayın. fazla gelirHMRC primlerin düzenli bir kalıba girdiğini, gelirden (tasarruflardan değil) ödendiğini ve yaşam standardınızın korunduğunu görmek isteyecektir. Yıllık gelir ve gider tablosu değerli bir kanıttır.
Hayat Boyu Bağış Politikaları
Hayat boyu yapılan bağış (GIV) poliçesi, 7 yıllık PET dönemi boyunca büyük bir yaşam boyu bağışa ilişkin veraset vergisi yükümlülüğünü karşılamak üzere tasarlanmış özel bir vadeli hayat sigortası ürünüdür:
- O teminat tutarı azalır 7 yıllık süre boyunca, kademeli vergi indirimi arttıkça azalan miras vergisi yükümlülüğünü yansıtacak şekilde.
- Primler daha düşük Sabit vadeli hayat sigortasına göre daha düşük teminat sağladığı için, bu durum daha az maliyetlidir.
- Vasiyetnameyle düzenlenen bu ödeme, bağışçının 7 yıl içinde ölmesi durumunda ortaya çıkacak her türlü veraset vergisini (IHT) kapsar.
Sıkça Sorulan Sorular
Hayat sigortamı neden vasiyetname yoluyla yaptırmalıyım?
Hayat sigortası poliçesi bir vakıf senedi şeklinde düzenlenmemişse, gelirler mirasınızın bir parçası olur ve %40 oranında veraset vergisine tabidir. Poliçeyi vakıf senedi şeklinde düzenlemek, gelirlerin miras dışında doğrudan vakıf yöneticilerine (lehtarlar için) ödenmesi anlamına gelir ve veraset vergisinden tamamen kaçınmayı sağlar. Ayrıca ödemeyi hızlandırır; vakıf yöneticileri, miras işlemlerinin tamamlanmasını beklemeden talepte bulunabilirler.
Hangi tür güven fonunu kullanmalıyım?
Hayat sigortası vakıflarının çoğu ya yalın vakıflardır (yararlanıcıların isimleri ve sayıları belirlenir) ya da esnek/takdir yetkisine dayalı vakıflardır (vakıf yöneticileri bir yararlanıcı sınıfından seçim yapabilir). Sigorta şirketleri genellikle kendi vakıf formlarını sağlarlar. Takdir yetkisine dayalı vakıflar daha fazla esneklik sunar, ancak poliçenin bir iade değeri varsa periyodik ücretlerle karşılaşılabilir.
Ömür boyu geçerli poliçe nedir?
Ömür boyu geçerli bir poliçe, ölüm gerçekleştiğinde (belirli bir süre için ödeme yapan vadeli hayat sigortasının aksine) ödeme yapar. Ödeme garantili olduğu için, yani beklenen miras vergisi yükümlülüğünü karşılamak için bilinen bir miktar sağladığı için, genellikle miras vergisi planlamasında kullanılır.
Primler veraset vergisine tabi midir?
Bir vakıf adına düzenlenen poliçe için ödenen primler teknik olarak bağış niteliğindedir (vakıf türüne bağlı olarak ya PET ya da CLT). Ancak, primler fazla gelirden ödeniyorsa ve "gelirden normal harcama" muafiyetini karşılıyorsa, miktarına bakılmaksızın miras vergisinden tamamen muaftır.
Daha Fazla Okuma
- IHT Planlamasının Temelleri — IHT planlama stratejilerine genel bakış
- Normal Harcamalardan Yapılan Bağışlar — nitelikli prim ödemeleri
- Miras Vergisi Planlamasında Vakıfların Kullanımı — güven türleri ve kullanımları
- 7 Yıllık Kural — GIV politikalarının PET zaman çizelgesiyle nasıl örtüştüğü
Basit bir vergi yazılımı mı arıyorsunuz?
# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.
Ücretsiz BaşlayınKredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz