Temel bilgiler
- Vergi planlamasının kendine özgü bir terminolojisi vardır — AIA ile konik rahatlama.
- Terimlerin çoğu Birleşik Krallık mevzuatında veya HMRC kılavuzunda tanımlanmıştır; bu sözlük resmi kaynaklara bağlantı vermektedir.
- Kullanmak Ctrl + F (veya Cmd + F (Mac'te) belirli bir terimi aramak için.
- Bu terimleri anlamak, karar vermenize yardımcı olur. bilinçli kararlar mali durumunuz hakkında.
A – C
| Terim | Tanım |
|---|---|
| Düzeltilmiş net gelir | Toplam vergilendirilebilir gelirden brüt emeklilik katkı payları ve Gift Aid bağışları çıkarıldıktan sonra kalan tutar. Kişisel Vergi Muafiyetinin (100.000 £ üzerindeki) kaybını ve kademeli emeklilik yıllık muafiyetini belirlemek için kullanılır.[1] |
| AIA (Yıllık Yatırım Ödeneği) | Nitelikli makine ve ekipmanlar için ilk yıl %100 oranında sermaye indirimi, kalıcı olarak 1.000.000 £ olarak belirlenmiştir.[1] |
| Yıllık ödenek (emekli maaşı) | Vergi indirimiyle bir vergi yılında emeklilik fonlarına yatırılabilecek azami tutar — 2026/27 için 60.000 £ (veya daha düşükse kazancın %100'ü).[3] |
| Yıllık muafiyet (CGT) | Her yıl vergisiz olarak elde edebileceğiniz sermaye kazancı miktarı — 2026/27 için kişi başına 3.000 £.[2] |
| BADR (İşletme Varlıklarının Elden Çıkarılması Vergi İndirimi) | Nitelikli işletme satışlarından elde edilen kazançların ilk 1.000.000 £'luk kısmına %18 oranında vergi getiren (6 Nisan 2026'dan itibaren geçerli) bir sermaye kazancı vergisi indirimi. Eskiden Girişimci İndirimi olarak adlandırılıyordu.[2] |
| Yatak ve ISA | Bir yatırımı satıp, hemen ardından bir ISA hesabı içinde yeniden satın almak, elde edilen kazancı (sermaye kazancı vergisi muafiyetinden yararlanarak) realize etmek ve gelecekteki büyümeyi vergiden korumak. |
| (Emekli maaşlarını) devretmek | Önceki 3 vergi yılından kalan kullanılmamış yıllık emeklilik ödeneğini kullanabilme imkanı, tek bir yılda 60.000 £'un çok üzerinde katkı payı ödenmesine olanak tanır.[3] |
| Vergilendirilebilir kazanç | Bir varlığın elden çıkarılmasından elde edilen ve maliyet, izin verilen giderler ve mevcut vergi indirimleri düşüldükten sonra kalan vergilendirilebilir kar.[2] |
D – I
| Terim | Tanım |
|---|---|
| Temettü indirimi | Temettü gelirinin ilk 500 sterlini vergiden muaftır (2026/27). Bu muafiyet, ek bir muafiyet olmaktan ziyade, temel veya yüksek vergi diliminizin bir kısmını tüketir.[1] |
| Emekli maaşından para çekme | Esnek erişimli para çekme seçeneği, emeklilik fonunuzu yatırılmış halde tutmanıza ve esnek çekimler yapmanıza olanak tanır. Her çekimin %75'i vergilendirilir ve %25'i vergiden muaftır. |
| EIS (Girişim Yatırım Şeması) | Nitelikli küçük şirketlere yapılan yatırımlarda %30 gelir vergisi indirimi ve sermaye kazanç vergisi muafiyeti sağlayan bir program. Minimum yatırım süresi 3 yıldır. |
| Tam gider kaydı | Nitelikli yeni ana tarifeli tesis ve makineler için şirketlere, parasal bir üst sınır olmaksızın, ilk yıl için %100 oranında kalıcı sermaye indirimi sağlanmaktadır. |
| Bağış Yardımı | Bağışlarınız üzerinden hayır kurumlarının temel vergi oranını geri almalarını sağlayan bir program. Yüksek ve ek vergi oranına tabi mükellefler, Gelir Vergisi Beyannamesi yoluyla ek indirim talep edebilir ve bağışlar düzeltilmiş net geliri azaltır.[1] |
| IHT (Miras Vergisi) | Vefat eden bir kişinin mal varlığının, vergi muafiyeti sınırının (325.000 £) üzerindeki değerine %40 oranında vergi uygulanır. Çeşitli muafiyetler ve indirimler, vergi oranını azaltabilir veya tamamen ortadan kaldırabilir. |
| ISA (Bireysel Tasarruf Hesabı) | Vergiden muaf bir tasarruf ve yatırım aracı. Tüm ISA türleri (Nakit, Hisse Senedi, Yenilikçi Finans, Ömür Boyu) için yıllık limit 20.000 £'dur.[1] |
M – P
| Terim | Tanım |
|---|---|
| Marjinal oran | Gelirin bir sonraki sterlinine uygulanan vergi oranı. Başlıca marjinal vergi oranları arasında %20 (temel), %40 (yüksek), %45 (ek) ve 100.000 £ ile 125.140 £ arasındaki gelirler için geçerli olan %60'lık efektif oran yer almaktadır.[1] |
| Evlilik Ödeneği | Vergi ödemeyen eşten, vergi diliminde yer alan ve temel vergi diliminde yer alan eşe 1.260 £ tutarındaki Kişisel İndirim hakkı transferi, yılda 252 £'a kadar tasarruf sağlayabilir. |
| MPAA (Para Satın Alma Yıllık Ödeneği) | Vergilendirilebilir emeklilik haklarına esnek bir şekilde erişmeye başladığınızda (örneğin, emeklilik fonundan para çekmeye başladığınızda) geçerli olan, yıllık emeklilik ödeneği tutarının 10.000 £'a düşürülmesi.[3] |
| Sıfır oran bandı | Miras vergisi uygulanmayan eşik değer kişi başına 325.000 sterlin olup, bu değer en az Nisan 2030'a kadar dondurulmuştur. |
| Peşin ödeme | Gelir vergisi beyannamenize yönelik ön ödemeler. Önceki yılın vergi yükümlülüğünün %50'si oranında iki ödeme, 31 Ocak ve 31 Temmuz tarihlerinde yapılacaktır. |
| PET (Potansiyel Olarak Muaf Transfer) | Bağışçının 7 yıl hayatta kalması durumunda, miras vergisinden tamamen muaf hale gelen bir kişiye yapılan bağış. Bağışçı 3 ila 7 yıl arasında ölürse, kademeli vergi indirimi uygulanır. |
| Kişisel Ödenek | Her yıl vergisiz olarak kazanabileceğiniz gelir miktarı — 2026/27 için 12.570 £. 100.000 £'ın üzerindeki her 2 £ gelir için 1 £ azaltılır.[1] |
R – Z
| Terim | Tanım |
|---|---|
| RNRB (İkametgah Vergi Muafiyeti Bandı) | Ölüm halinde evin doğrudan mirasçılara geçmesi durumunda ek olarak 175.000 £ tutarında miras vergisi indirimi sağlanmaktadır. 2 milyon £'un üzerindeki miraslar için bu indirim kademeli olarak azalmaktadır. |
| Maaş kesintisi | Çalışanın ve işverenin sosyal güvenlik primlerinden tasarruf etmesini sağlayan, maaşından feragat ederek işveren tarafından yapılan emeklilik katkısı veya diğer bir avantajdan yararlanmayı içeren bir düzenleme. |
| SEIS (Tohum Girişim Yatırım Programı) | Erken aşamadaki şirketlere yapılan yatırımlarda %50 gelir vergisi indirimi sağlayan bir program (yılda 200.000 £'a kadar). Minimum 3 yıl yatırım süresi gereklidir. |
| Öz Değerlendirme | Gelir, kazanç ve vergi indirimlerini bildirmek için kullanılan sistem. Serbest çalışanlar, ev sahipleri ve karmaşık vergi işleriyle uğraşanlar için gereklidir.[1] |
| Konik basınç tahliyesi (IHT) | Ölümden 3 ila 7 yıl önce yapılan ve potansiyel olarak muaf tutulan transferler (PET'ler) üzerindeki miras vergisi oranını %40'tan %8'e düşüren kademeli bir ölçek. |
| kademeli yıllık ödenek | Yüksek gelirli kişiler için yıllık emeklilik ödeneğinde indirim. Düzeltilmiş gelir 260.000 £'u ve eşik gelir 200.000 £'u aştığında devreye girer; 260.000 £'un üzerindeki her 2 £ için 1 £ azalır ve en az 10.000 £'a kadar düşer.[3] |
| Vergiden kaçınma | Vergi yükünü en aza indirmek için yasal olarak sunulan kolaylıklardan, indirimlerden ve yapılardan yararlanma. Vergi kaçakçılığından (yasa dışı ödeme yapmama) ve agresif vergi kaçınmasından (yasama amacına aykırı olarak yasal boşluklardan yararlanma) farklıdır. |
| UFPLS (Henüz Kritikleşmemiş Fonlar Emeklilik Toplu Ödemesi) | Emekli maaşından para çekme yöntemi olup, her ödemenin %25'i vergiden muaf, %75'i ise vergiye tabidir ve resmi olarak emeklilik fonundan para çekme işlemine girilmez.[3] |
Uç: Bu sözlük, en sık karşılaşılan vergi planlama terimlerini kapsamaktadır. Tam yasal tanımlar için ilgili HMRC kılavuzlarına veya GOV.UK vergi kılavuzu.
Sıkça Sorulan Sorular
Vergi kaçırma ve vergiye karşı koyma arasındaki fark nedir?
Vergi kaçınma, vergi faturanızı kurallar çerçevesinde en aza indirmek için vergi indirimlerinden, muafiyetlerden ve yapılardan yasal olarak yararlanmaktır (örneğin, bireysel emeklilik hesabınızdaki muafiyetten yararlanmak veya emeklilik katkı payı ödemek). Vergi kaçırma ise, vergiyi azaltmak için gelir veya varlıkların yasadışı bir şekilde gizlenmesidir. Agresif vergi kaçınma ile vergi kaçırma arasındaki çizgi bulanık olabilir, ancak Parlamento'nun amaçladığı şekilde vergi indirimlerinden yararlanarak yapılan gerçek vergi planlaması tamamen meşrudur.
Marjinal faiz oranı ne anlama geliyor?
Marjinal vergi oranınız, gelirinizin her bir sterlini için ödediğiniz vergi oranıdır. Örneğin, 40.000 sterlin kazanıyorsanız, marjinal vergi oranınız %20'dir (temel oran). 1 sterlin daha fazla kazanmanız, o fazladan sterlin için %20 vergi ödemenize neden olur. Marjinal vergi oranınızı anlamak, vergi planlama stratejisinin faydalı olup olmadığını değerlendirmek için çok önemlidir.
Düzeltilmiş net gelir nedir?
Düzeltilmiş net gelir, vergilendirilebilir toplam gelirinizden emeklilik katkı payları (brüt tutar), bağış yardımı (brütleştirilmiş) ve ticari zararlar dahil olmak üzere belirli kesintilerin çıkarılmasıyla elde edilir. Bu, Kişisel Muafiyetinizi (100.000 £ üzerindeki gelir) kaybedip kaybetmeyeceğinizi ve kademeli yıllık emeklilik muafiyetinin uygulanıp uygulanmayacağını belirlemek için kullanılır.
Vergilendirilebilir kazanç nedir?
Vergilendirilebilir kazanç, bir varlığı elden çıkardığınızda elde ettiğiniz vergiye tabi kârdır. Satış gelirinden orijinal maliyet, izin verilen masraflar (yasal ücretler, iyileştirmeler) ve mevcut indirimler çıkarılarak hesaplanır. Yıllık sermaye kazancı vergisi muafiyeti (2026/27'de 3.000 £) toplam vergilendirilebilir kazancınızdan düşülebilir.
Daha Fazla Okuma
- Yıl Sonu Vergi Planlama Kontrol Listesi — 5 Nisan'dan önce sağlanan izinlerin kullanılması
- Emeklilik Katkı Stratejileri — emeklilik yardımlarını en üst düzeye çıkarmak
- Sık Yapılan Vergi Planlama Hataları — kaçınılması gereken tuzaklar
- İş Kurarken Vergilendirme — yeni işletmeler için temel terimler
- Miras Planlamasına Genel Bakış — IHT terimlerinin açıklaması
Basit bir vergi yazılımı mı arıyorsunuz?
# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.
Ücretsiz BaşlayınKredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz