When do I need to register as self-employed?

You must register with HMRC for Self Assessment by 5 October following the end of the tax year in which you started trading. For example, if you start a business on 1 January 2026 (tax year 2025/26), you must register by 5 October 2026. However, it is best to register as soon as you start trading.

Can I claim expenses from before I started trading?

Yes. Pre-trading expenses incurred within 7 years of starting the business are treated as if they were incurred on the first day of trading, provided they would have been allowable as a business expense. This covers costs like market research, business planning, training, and equipment.

Should I start as a sole trader or limited company?

Most people start as a sole trader for simplicity and lower compliance costs. You can always incorporate later when profits are high enough to make a company more tax-efficient (typically above £30,000–£50,000 annual profit). See our article on choosing a business structure for a detailed comparison.

Do I need to register for VAT straight away?

Only if you expect your taxable turnover to exceed £90,000 in the next 30 days. Otherwise, you monitor your rolling 12-month turnover and register when you cross the threshold. You can register voluntarily at any level.

İş Kurarken Vergilendirme

Temel bilgiler

Mecbursun HMRC kaydolun Ticarete başladığınız vergi yılını takip eden 5 Ekim tarihine kadar.
Tek şahıs işletmeleri kayıt yaptırır Öz Değerlendirmeşirketler kayıt yaptırır Kurumlar vergisi 3 ay içinde.
Talepte bulunabilirsiniz. işlem öncesi giderler İşletmenin faaliyete başlamasından 7 yıla kadar önce ortaya çıkabilecek masraflar.
Açılış yılı zarar telafisi Yeni işletmelerin zararlarını 3 yıl geriye doğru tüm gelirlerine karşı mahsup etmelerine olanak tanır.
O Yıllık Yatırım Ödeneği Satın alınan ekipmanlar için ilk günden itibaren %100 vergi indirimi sağlar.

Vergi Kayıtları: İhtiyacınız Olanlar

İşletme Türü	Kayıt	Son teslim tarihi
Tek kişilik işletme sahibi	HMRC ile Öz Değerlendirme	Vergi yılının başlamasından sonraki 5 Ekim^[1]
Ortaklık	Ortaklık SA + bireysel SA	Vergi yılının başlamasından sonraki 5 Ekim
Limited şirket	Şirketler Sicil Kaydı + Kurumlar Vergisi	Ticarete başladıktan sonraki 3 ay içinde^[4]
KDV (zorunlu)	HMRC KDV kaydı	90.000 £'u aşmasından itibaren 30 gün içinde
İşveren (PAYE)	HMRC PAYE sistemi	İlk maaş gününden önce

İlk Yıl Vergi Planlaması

İşlem Öncesi Giderler

Şu tarihe kadar yapılan giderler 7 yıl Alım satıma başlamadan önce yapılan masraflar, sanki ilk gün yapılmış gibi beyan edilebilir. Yaygın alım satım öncesi masraflar şunlardır:^[3]

Pazar araştırması ve fizibilite çalışmaları
İşletme eğitimi ve kursları
Profesyonel danışmanlık (muhasebeci, avukat)
Web sitesi geliştirme ve marka oluşturma
İşletme için satın alınan ekipman ve aletler
Potansiyel müşteriler veya tedarikçilerle görüşmek için seyahat etmek

İlk Günden İtibaren Sermaye İndirimleri

O Yıllık Yatırım İndirimi (Yİİ) İşletmenizin faaliyete başladığı tarihten itibaren 1.000.000 £'a kadar olan tutar kullanılabilir. Satın alınan nitelikli tesis, makine veya ekipman için ilk muhasebe döneminizde %100 vergi indirimi uygulanır. Daha fazla bilgi için makalemize bakın. sermaye indirimleri ve zamanlaması Daha fazla ayrıntı için.

Kısa birinci dönem: İlk muhasebe döneminiz 12 aydan kısa ise, yıllık yatırım ödeneği (AIA) orantılı olarak azaltılır. 6 aylık bir dönem için 500.000 £ tutarında yıllık yatırım ödeneği verilir.

Açılış Yılı Zarar İndirimi

Eğer bunlardan herhangi birinde zarar ederseniz ilk dört vergi yılı Alım satımınızda, zararı önceki işlemlerinize karşı mahsup edebilirsiniz. toplam gelir (tüm kaynaklardan) zarar yılından önceki üç vergi yılıEn eski yıldan başlayarak.^[1]

Örnek: 2025/26 yılında 50.000 £ maaşla çalıştığınız işten ayrılıp bir işletme kuruyorsunuz ve 25.000 £ ticari zarar elde ediyorsunuz. Açılış yılı zarar indirimi sayesinde bu zararı 2022/23 yılına geri taşıyarak 10.000 £'a kadar (yüzde 40 daha yüksek vergi oranıyla) vergi iadesi alabilirsiniz. Bu, işletmenizin ilk günlerinde hayati önem taşıyan nakit akışını sağlar.

Kayıt Tutma Yükümlülükleri

İlk günden itibaren şunların kaydını tutmalısınız:

Tüm gelir (faturalar, makbuzlar, banka hesap özetleri)
Tüm giderler (makbuzlar, tedarikçi faturaları)
Sermaye alımları (ekipman, araçlar)
Banka hesap özetleri işletme hesapları için
Kilometre kayıtları araç giderlerini talep ediyorsanız

Kayıtlar en az şu süre boyunca saklanmalıdır: 5 yıl İlgili vergi yılı için 31 Ocak son başvuru tarihinden sonra. Şirketler, muhasebe döneminin bitiminden itibaren 6 yıl boyunca kayıtları saklamak zorundadır.

Birinci Yıl Öğrencilerinin Sık Yaptığı Hatalar

Kayıt olmayı unutmak: Geç kayıt yaptırmak cezai yaptırımlara neden olabilir.
Kişisel ve ticari finansmanı birbirine karıştırmak: Ayrı bir işletme banka hesabı açın.
Fişleri saklamamak: HMRC kanıt sunmadan da giderleri reddedebilir.
NI'yi göz ardı etmek: Serbest meslek sahibi kişiler, işe başladıkları ilk günden itibaren 2. ve 4. sınıf Ulusal Sigorta primlerini ödemekle yükümlüdürler.
Eksik işlem öncesi gider talepleri: İşe başlama tarihinizden önceki 7 yıla kadar olan giderleri talep edebilirsiniz.

Sıkça Sorulan Sorular

Ne zaman serbest meslek sahibi olarak kayıt yaptırmam gerekiyor?

İşletmenizi kurduğunuz vergi yılının bitimini takip eden 5 Ekim tarihine kadar HMRC Gelir Vergisi Dairesi) vergi beyannamesi için kayıt yaptırmanız gerekmektedir. Örneğin, 1 Ocak 2026'da (2025/26 vergi yılı) bir işletme kurarsanız, 5 Ekim 2026'ya kadar kayıt yaptırmanız gerekir. Ancak, işletmenizi kurar kurmaz kayıt yaptırmak en iyisidir.

Alım satım işlemlerine başlamadan önceki masraflarımı talep edebilir miyim?

Evet. İşletmenin faaliyete başlamasından sonraki 7 yıl içinde yapılan ön ticari giderler, işletme gideri olarak kabul edilebilir olmaları koşuluyla, faaliyete başlama gününde yapılmış gibi işlem görür. Bu, pazar araştırması, iş planlaması, eğitim ve ekipman gibi maliyetleri kapsar.

Şahıs şirketi olarak mı yoksa limited şirket olarak mı başlamalıyım?

Çoğu insan, basitlik ve daha düşük uyumluluk maliyetleri için tek kişilik işletme olarak başlar. Kârlar, bir şirketin vergi açısından daha verimli olmasını sağlayacak kadar yüksek olduğunda (genellikle yıllık 30.000-50.000 £'un üzerinde) daha sonra anonim şirkete dönüşebilirsiniz. Detaylı bir karşılaştırma için işletme yapısı seçimi hakkındaki makalemize bakın.

Hemen KDV kaydı yaptırmam gerekiyor mu?

Vergilendirilebilir cironuzun önümüzdeki 30 gün içinde 90.000 £'u aşmasını bekliyorsanız kayıt olmalısınız. Aksi takdirde, son 12 aylık cironuzu takip edin ve eşiği aştığınızda kayıt olun. İstediğiniz zaman gönüllü olarak kayıt olabilirsiniz.

Daha Fazla Okuma

İşletme Yapısı Seçimi — şahıs şirketi, ortaklık veya anonim şirket mi?
Zarardan Yararlanma Stratejileri — açılış yılı ve yatay kayıp telafisi
KDV Kayıt Zamanlaması — KDV kaydı ne zaman yapılmalı?
İşletme Büyütmek: Vergi Hususları — bir sonraki aşama için planlama
İzin Verilen Giderler — Neleri talep edebileceğiniz ve neleri talep edemeyeceğiniz

Basit bir vergi yazılımı mı arıyorsunuz?

# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.

Ücretsiz Başlayın

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Kaynaklar

Tek şahıs işletmesi olarak kuruldu. — GOV.UK
Bir limited şirket kurun. — GOV.UK
Serbest meslek sahibiyseniz giderleriniz — GOV.UK
Kurumlar Vergisi Kaydı — GOV.UK

Vergi planlama beyannamelerinizi bugün doldurmaya başlayın.

# GoFile , HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) tarafından tanınan ve 50.000'den fazla Birleşik Krallık işletmesi tarafından kullanılan bir yazılımdır. Dakikalar içinde kurulur - muhasebe bilgisine gerek yoktur.

Ücretsiz Başlayın →