Temel bilgiler
- Sen mutlak Vergilendirilebilir ciro belirli bir miktarı aştığında KDV kaydı yaptırın. £90,000 Herhangi bir 12 aylık dönemde.
- Yapabilirsiniz gönüllü olarak kayıt olmak Herhangi bir ciro seviyesinde.
- Gönüllü kayıt size olanak tanır KDV iadesi Satın alımlar ve giderler konusunda.
- Gönüllü kaydınızı en fazla şu tarihe kadar geriye dönük olarak yapabilirsiniz. 4 yıl Geçmişte ödenen KDV'yi geri almak için.
- KDV mükellefi işletmelerin beyanname vermesi gerekmektedir. üç aylık getiriler Dijital Vergilendirme Sistemi aracılığıyla.
KDV Kayıt Zamanlamasının Önemi
Katma değer vergisi (KDV) kaydı, büyüyen bir işletme için en önemli idari ve finansal dönüm noktalarından biridir. Zamanlamayı doğru ayarlamak, para tasarrufu sağlamanıza, nakit akışınızı iyileştirmenize ve cezalardan kaçınmanıza yardımcı olabilir.[1]
Zorunlu Kayıt
Sen mutlak Aşağıdaki durumlarda KDV kaydı yaptırın:[2]
- Senin vergilendirilebilir ciro herhangi bir 12 aylık dönemde 90.000 £'u aşar ("geçmişe dönük test")
- Sen beklemek Vergilendirilebilir cironuzun önümüzdeki dönemde 90.000 £'u aşması 30 gün yalnız (gelecek testi)
Eşik değerini aştığınız ayın sonundan itibaren 30 gün içinde HMRC bildirimde bulunmalısınız. Kayıt, eşik değerini aştığınız tarihten sonraki ikinci ayın ilk gününden itibaren geçerli olur.
Örnek: Son 12 aylık cironuz 15 Mart 2026 tarihinde 91.000 £'a ulaşıyor. 30 Nisan 2026 tarihine kadar HMRC bildirimde bulunmanız gerekiyor. KDV kaydınız 1 Mayıs 2026 tarihinden itibaren geçerli olacak.
Gönüllü Kayıt
Cirounuz 90.000 £'un oldukça altında olsa bile gönüllü olarak kayıt olabilirsiniz. Bunu düşünmeniz için nedenler:
Lehte Argümanlar
- Ödenen KDV'yi geri alın: Satın alımlar, ekipman ve giderler üzerinden %20 KDV iadesi alınır.
- B2B müşterileri: Müşterileriniz KDV kayıtlıysa, sizden tahsil ettiğiniz KDV'yi geri alırlar; bu da fiyatlarınızın fiilen KDV'siz olmasını sağlar.
- Güvenilirlik: Katma değer vergisine kayıtlı olmak, küçük bir işletmenin daha köklü görünmesini sağlayabilir.
- Ön kayıt talepleri: Kayıttan önce satın alınan mallar (4 yıl) ve hizmetler (6 ay) için KDV iadesi talep edin.[3]
Karşı Argümanlar
- B2C müşterileri: Müşterileriniz tüketiciyse, fiyatlarınıza %20 eklemelisiniz veya bu maliyeti kendiniz karşılamalısınız.
- Yönetim yükü: Üç aylık KDV beyannameleri, MTD uyumlu yazılım, kayıt tutma
- Nakit akışı zamanlaması: Müşterilerinizden KDV tahsil edersiniz ancak bunu üç ayda bir HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) ödemeniz gerekir.
Eşik Değerinin İzlenmesi
HMRC şunu kullanıyor: 12 aylık sürekli test — mali yılınız değil. Her ayın sonunda kümülatif vergilendirilebilir cironuzu kontrol edin:
| Ay Sonu | Son 12 Aylık Ciro | Eylem Gerekli mi? |
|---|---|---|
| Ocak 2026 | £82,000 | Hayır — 90.000 sterlinin altında |
| Şubat 2026 | £87,500 | Hayır — 90.000 sterlinin altında |
| Mart 2026 | £93,000 | Evet — 30 Nisan'a kadar bildirin |
Planlama ipucu: Yıl sonuna doğru 90.000 £ eşiğine yaklaşıyorsanız, (ticari olarak mümkünse) faturalandırmayı ertelemenin zorunlu kaydı geciktirip geciktirmeyeceğini düşünün. Ancak, ciroyu asla kasıtlı olarak düşürmeyin; HMRC yapay düzenlemeleri de inceleyebilir.
Sabit Oranlı Program
Düşük masraflarla gönüllü olarak kayıt yaptırırsanız, şunları göz önünde bulundurun: Sabit Oran PlanıKDV'yi ayrı ayrı takip etmek yerine, brüt (KDV dahil) cironuzun sabit bir yüzdesini ödersiniz. Bu, yönetimi kolaylaştırır ve az sayıda KDV'ye tabi satın alımı olan işletmeler için para tasarrufu sağlayabilir. Daha fazla bilgi için lütfen ilgili bölüme bakın. Sabit Oran Planı Ayrıntılar için makaleye bakın.
Kaydın Silinmesi
Vergilendirilebilir cironuz belirli bir seviyenin altına düşerse kaydınızı silebilirsiniz. kayıt silme eşiği (2026/27 için 88.000 £). Vergilendirilebilir tedarikleri tamamen durdurmanız durumunda da kaydınızı silebilirsiniz.
Sıkça Sorulan Sorular
2026/27 için KDV kayıt eşiği nedir?
2026/27 için KDV kayıt eşiği 90.000 £'dur (Nisan 2024'te 85.000 £'dan artırılmıştır). Vergilendirilebilir cironuz herhangi bir 12 aylık dönemde bu eşiği aşarsa veya önümüzdeki 30 gün içinde aşmasını bekliyorsanız kayıt yaptırmanız gerekmektedir.
Gönüllü olarak KDV kaydı yaptırmalı mıyım?
Duruma bağlı. Gönüllü kayıt, önemli miktarda KDV'ye tabi gideriniz varsa (giriş KDV'sini geri alabilirsiniz), müşterileriniz KDV kayıtlı işletmelerse (sizden tahsil ettiğiniz KDV'yi geri alırlar) veya daha köklü görünmek istiyorsanız faydalıdır. Müşterileriniz KDV'yi geri alamayan tüketicilerse, fiyatlarınız fiilen %20 arttığı için daha az faydalıdır.
Kayıt yaptırmadan önceki döneme ait KDV'yi geri alabilir miyim?
Evet, bazı sınırlamalarla. Kayıttan önceki 4 yıla kadar (kayıt sırasında hala elinizde bulunan) satın alınan mallar ve kayıttan önceki 6 aya kadar satın alınan hizmetler için KDV'yi geri alabilirsiniz. Bu, gönüllü olarak kayıt yaptırırsanız ve başlangıç maliyetleri için KDV'yi geri almak istiyorsanız faydalıdır.
Geç kayıt yaptırırsam ne olur?
HMRC sizi kayıt olmanız gereken tarihten itibaren kaydedecektir. Bu tarihten itibaren tüm satışlarınız için KDV ödemekle yükümlü olacaksınız - müşterilerinizden KDV almamış olsanız bile. HMRC ayrıca geç kayıt cezası da uygulayabilir.
Daha Fazla Okuma
- KDV kaydı yaptırmak — adım adım kayıt kılavuzu
- Sabit Oran Planı — Küçük işletmeler için basitleştirilmiş KDV
- KDV için MTD nedir? — dijital kayıt tutma gereksinimleri
- İşletme Büyütmek: Vergi Hususları — Büyüme planınızın bir parçası olarak KDV
Basit bir vergi yazılımı mı arıyorsunuz?
# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.
Ücretsiz BaşlayınKredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz
Kaynaklar
- KDV kaydı — GOV.UK
- KDV kayıt eşikleri — GOV.UK
- Geçmiş alışverişlerde KDV iadesi alma — GOV.UK