Hangi İşletme Giderlerini Vergi İndirimine Tabi Tutabilirsiniz?
Vergi matrahından düşebileceğiniz giderler, serbest meslek gelirinizden vergi hesaplamadan önce düşebileceğiniz masraflardır. Bu giderler vergilendirilebilir karınızı azaltır, bu da daha az Gelir Vergisi ve Sosyal Güvenlik primi ödeyeceğiniz anlamına gelir.[1] Bunları şu durumlarda düşersiniz: Gelir vergisi beyannamenizi verin HMRC ile birlikte.
Altın kural: Bir masraf, eğer yapılmışsa, kabul edilebilir. tamamen ve münhasıran İşletmenizin amaçları doğrultusunda.
Ticaret izni: Serbest meslek geliriniz toplamda 1.000 sterlinin altındaysa, bunu bildirmenize veya masraf talep etmenize gerek yoktur; ticari faaliyet indirimi kapsamında otomatik olarak vergiden muaftır.[4]
Ofis Giderleri
- Kırtasiye, baskı ve posta
- Telefon faturaları (işletme payı)
- İnternet (işletme oranı)
- Bilgisayar yazılımları ve abonelikleri (örneğin muhasebe yazılımı, bulut depolama)
Seyahat ve Araç Masrafları
İş seyahatleriniz için seyahat masraflarını talep edebilirsiniz, ancak Olumsuz Eviniz ile normal iş yeriniz arasındaki düzenli gidiş-dönüş yolculuğunuz için.[1]
- Araç yakıtı ve işletme giderleri (işletme payı) veya sabit kilometre ödeneği
- Toplu taşıma ücretleri (iş seyahatleri için tren, otobüs, taksi)
- İş seyahatleri için otopark ücretleri
- Gecelik iş seyahatleri için otel ve konaklama
- Gecelik iş seyahatlerinde yemekler (makul miktarlarda)
Basitleştirilmiş kilometre ücretleri: Gerçek araç maliyetlerini takip etmek yerine, iş amaçlı kat edilen her kilometre için sabit bir ücret talep edebilirsiniz: mil başına 45 peni ilk 10.000 mil için, sonra mil başına 25 peni Bundan sonra. Motosikletler için: mil başına 24 peni. Bisikletler için: mil başına 20 peni.[3]
İşletme Binaları
- Kira ve işletme vergileri
- Fatura giderleri (doğalgaz, elektrik, su - işletme payı)
- Mülk sigortası
- Güvenlik ve temizlik
- Onarım ve bakım (iyileştirme değil)
Evden Çalışmak
Evden çalışıyorsanız, ev masraflarınızın bir kısmını talep edebilirsiniz. İki seçeneğiniz var:[5]
| Yöntem | Nasıl Çalışır |
|---|---|
| Basitleştirilmiş giderler (sabit oran) |
Ayda 25-50 saat: 10 £ 51-100 saat/ay: 18 £/ay Ayda 101+ saat: 26 £ |
| Gerçek maliyetler (orantılı) | Kullanılan oda sayısına ve çalışılan saatlere göre, gerçek hane halkı giderlerinizin (ipotek faizi/kira, faturalar, belediye vergisi, internet) iş amaçlı harcamalara oranını hesaplayın. |
Personel Giderleri
- Çalışan maaşları ve ücretleri
- İşverenlerin Ulusal Sigorta katkı payları
- Personel için emeklilik katkı payları
- Alt yüklenici maliyetleri
- Geçici personel için ajans ücretleri
Finansal Maliyetler
- Banka masrafları ve kredili mevduat faizi (ticari hesaplar)
- Kredi kartı ödemeleri (ticari işlemler)
- Taksitli satış faizi
- işletme varlıklarına ilişkin kira ödemeleri
Giyim
Sadece şu özelliklere sahip kıyafetler için hak talebinde bulunabilirsiniz:[1]
- Üniforma veya koruyucu giysi (örneğin baret, iş güvenliği botu, markalı üniforma)
- Oyuncular veya sanatçılar için kostümler.
Sen yapamamak Günlük kıyafetleriniz için de geçerli, hatta sadece işe giderken giyiyor olsanız bile.
Profesyonel Ücretler ve Abonelikler
- Muhasebe ve vergi danışmanlığı ücretleri
- Hukuk ve meslek ücretleri (işletmeyle ilgili)
- Ticaret birliği veya meslek derneği üyelikleri
- İşletmenizle ilgili yayınlar ve dergiler
Pazarlama ve Reklamcılık
- Web sitesi barındırma ve alan adı maliyetleri
- Çevrimiçi ve çevrimdışı reklamcılık
- Kartvizitler ve basılı materyaller
- Ticaret fuarı ve sergi maliyetleri
İşletme Sigortası
- Mesleki sorumluluk sigortası
- Genel sorumluluk sigortası
- İşveren sorumluluk sigortası
- İçerik ve ekipman sigortası
Sermaye İndirimleri
Büyük alımlar (ekipman, makine, araç) tek seferde gider olarak düşülmez. Bunun yerine, ayrı ayrı talepte bulunursunuz. sermaye indirimleri:[2]
- Yıllık Yatırım Ödeneği (YÖK): Yıllık 1.000.000 £'a kadar olan uygun varlıklar için %100 vergi indirimi.
- Amortisman İndirimi: AIA kapsamına girmeyen varlıklar için %18 veya yıllık %6 oranında vergi uygulanır.
- Küçük havuzlar: Havuzunuzun değeri 1.000 sterlin veya daha az ise, tamamını gider olarak gösterebilirsiniz.
Neyi Talep Edemezsiniz?
Bunlar Olumsuz İzin verilen giderler:[1]
- Kendi kazançlarınız veya maaşınız (eğer serbest meslek sahibiyseniz)
- Kişisel harcamalar veya hem kişisel hem de iş amaçlı kullanılan eşyalar (yalnızca iş amaçlı kullanılan kısmı beyan etmediğiniz sürece)
- Müşteri ağırlama veya misafir ağırlama
- Para cezaları ve yaptırımlar (örneğin park cezaları, HMRC cezaları)
- Günlük giyim
- Sermaye harcamaları (bunun yerine sermaye indirimi talep edin)
Sıkça Sorulan Sorular
Birleşik Krallık'ta serbest meslek sahibi olarak hangi masrafları talep edebilirim?
İşletmeniz için tamamen ve yalnızca yaptığınız harcamaları, ofis malzemeleri, seyahat, araç masrafları, evden çalışma giderleri, personel giderleri, profesyonel ücretler, sigorta ve pazarlama giderleri de dahil olmak üzere, talep edebilirsiniz. Kişisel giderleri, müşteri ağırlama masraflarını veya günlük giyim masraflarını talep edemezsiniz.
Serbest meslek sahibi olarak evden çalışma masraflarımı karşılayabilir miyim?
Evet. HMRC basitleştirilmiş sabit oranlarını (çalışılan saatlere bağlı olarak ayda 10-26 £) kullanabilir veya kira, faturalar, belediye vergisi ve internet gibi hane halkı giderlerinizin iş amaçlı kullanım oranını hesaplayabilirsiniz.
2025/26 için serbest çalışanlar için kilometre ücreti ne kadar?
Onaylanan kilometre ücreti, ilk 10.000 iş kilometresi için mil başına 45 peni, sonrasında ise mil başına 25 penidir. Motosikletler için mil başına 24 peni, bisikletler için ise mil başına 20 penidir.
Serbest meslek gelirleri için ticari vergi indirimi nedir?
Yıllık toplam serbest meslek geliriniz 1.000 £ veya daha az ise, bu tutar ticari muafiyet kapsamında otomatik olarak vergiden muaftır ve bunu bildirmenize veya masraf talep etmenize gerek yoktur.
Giyim eşyalarını iş gideri olarak gösterebilir miyim?
Sadece üniforma, koruyucu giysi (iş güvenliği botları veya baretler gibi) veya performans sanatçıları için kostüm ise talep edilebilir. Günlük kıyafetler, sadece iş için giyilse bile, talep edilemez.
Daha Fazla Okuma
- MTD için Dijital Kayıtların Tutulması — Giderlerinizi dijital olarak nasıl kaydedersiniz?
- Ev Sahipleri İçin Gayrimenkul Geliri — mülke özgü izin verilen giderler
- Kişisel İndirim ve Vergi Dilimleri — Vergilendirilebilir karınızın nasıl vergilendirildiği
Basit bir şey arıyorum. Gelir Vergisi MTD yazılımı?
# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.
Ücretsiz BaşlayınKredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz
Kaynaklar
- Serbest meslek sahibiyseniz giderleriniz — GOV.UK
- Sermaye indirimi talep edin — GOV.UK
- Serbest çalışanlar için basitleştirilmiş giderler — GOV.UK
- Gayrimenkul ve ticari gelirler üzerinden vergi muafiyeti — GOV.UK
- Evden iş yürütmek — GOV.UK