What are the UK Income Tax rates for 2025/26?

The basic rate is 20% on income from £12,571 to £50,270, the higher rate is 40% on income from £50,271 to £125,140, and the additional rate is 45% on income over £125,140. The Personal Allowance is £12,570.

What is the 60% tax trap?

If your adjusted net income exceeds £100,000, your Personal Allowance is reduced by £1 for every £2 above that level, reaching zero at £125,140. This creates an effective 60% tax rate on income between £100,000 and £125,140.

Are Income Tax thresholds frozen?

Yes. The Personal Allowance and basic rate band have been frozen since 2021/22 and are expected to remain frozen until at least 2027/28. This means more people are pulled into higher tax bands as wages rise, known as fiscal drag.

Does Scotland have different Income Tax rates?

Yes. Scotland sets its own rates for non-savings, non-dividend income. For 2025/26, Scotland has six bands ranging from a 19% starter rate to a 48% top rate, with different thresholds from the rest of the UK.

Gelir Vergisi Oranları ve Dilimleri: Tarihçe ve Güncel Yıl

Kişisel Vergi Muafiyeti kademeli uygulamasını da içeren, 2020/21 yılından güncel yıla kadar Birleşik Krallık Gelir Vergisi oranları ve dilimlerine ilişkin kapsamlı bir referans.

Tarafından #GoFile takım Son güncelleme: Mart 2026

#GoFile — HMRC onaylı, denemesi ücretsiz.

Ücretsiz deneyin →

Mevcut Yıl (2025/26)

Bant	Vergilendirilebilir Gelir	Oran
Kişisel Ödenek	12.570 £'a kadar	0%
Temel oran	£12,571 – £50,270	20%
Daha yüksek oran	£50,271 – £125,140	40%
Ek ücret	125.140 sterlinin üzerinde	45%

Kaynak: GOV.UK^[1]

Yakın Tarih

Yıl	Kişisel Ödenek	Temel Tarife Bandı	Daha Yüksek Oran Eşiği	Ek Oran Eşiği
2025/26	£12,570	£37,700	£50,270	£125,140
2024/25	£12,570	£37,700	£50,270	£125,140
2023/24	£12,570	£37,700	£50,270	£125,140
2022/23	£12,570	£37,700	£50,270	£150,000
2021/22	£12,570	£37,700	£50,270	£150,000
2020/21	£12,500	£37,500	£50,000	£150,000

Kaynak: GOV.UK^[2]

Kişisel Ödenek Azaltılması

Düzeltilmiş net geliriniz aşarsa £100,000Kişisel vergi muafiyetiniz şu oranda azalır: Her 2 sterlin için 1 sterlin Bu seviyenin üzerindeki gelir için geçerli bir oran. 125.140 £'da (2025/26) sıfıra ulaşıyor. Bu da etkili bir oran yaratıyor. %60 vergi oranı Yıllık geliri 100.000 £ ile 125.140 £ arasında olanlar için.^[1]

İskoçya Gelir Vergisi Oranları (2025/26)

İskoçya, tasarruf dışı ve temettü dışı gelirler için kendi vergi oranlarını belirler:^[3]

Bant	Vergilendirilebilir Gelir	Oran
Başlangıç ücreti	£12,571 – £14,876	19%
Temel oran	£14,877 – £26,561	20%
Orta oran	£26,562 – £43,662	21%
Daha yüksek oran	£43,663 – £75,000	42%
Gelişmiş oran	£75,001 – £125,140	45%
En yüksek kalite	125.140 sterlinin üzerinde	48%

Donmuş Eşikler

Kişisel Ödenek ve temel vergi dilimi şu şekildedir: 2021/22'den beri dondurulmuş ve en az 2027/28'e kadar dondurulmuş halde kalması bekleniyor. Bu, ücretler arttıkça daha fazla insanın daha yüksek vergi dilimlerine girmesi anlamına geliyor ("mali sürüklenme").^[2]

Sıkça Sorulan Sorular

Birleşik Krallık'ta 2025/26 gelir vergisi oranları nelerdir?

Temel vergi oranı 12.571 £ ile 50.270 £ arasındaki gelirler için %20, yüksek vergi oranı 50.271 £ ile 125.140 £ arasındaki gelirler için %40 ve ek vergi oranı 125.140 £ üzerindeki gelirler için %45'tir. Kişisel muafiyet tutarı 12.570 £'dir.

%60 vergi tuzağı nedir?

Düzeltilmiş net geliriniz 100.000 £'u aşarsa, kişisel vergi muafiyetiniz bu seviyenin üzerindeki her 2 £ için 1 £ azaltılır ve 125.140 £'da sıfıra iner. Bu, 100.000 £ ile 125.140 £ arasındaki gelir için etkili bir %60 vergi oranı oluşturur.

Gelir vergisi eşikleri donduruldu mu?

Evet. Kişisel Vergi Muafiyeti ve temel vergi dilimi 2021/22'den beri dondurulmuş durumda ve en az 2027/28'e kadar dondurulmuş kalması bekleniyor. Bu, ücretler arttıkça daha fazla insanın daha yüksek vergi dilimlerine çekileceği anlamına geliyor; bu durum mali sürüklenme olarak biliniyor.

İskoçya'da gelir vergisi oranları farklı mı?

Evet. İskoçya, tasarruf dışı ve temettü dışı gelirler için kendi vergi oranlarını belirler. 2025/26 için İskoçya'da, %19'luk başlangıç oranından %48'lik üst orana kadar değişen altı vergi dilimi bulunmaktadır ve bu dilimlerin eşik değerleri Birleşik Krallık'ın geri kalanından farklıdır.

Daha Fazla Okuma

Basit bir şey arıyorum. Gelir Vergisi MTD yazılımı?

# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.

Ücretsiz Başlayın

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Kaynaklar

Gelir Vergisi Oranları ve Kişisel İndirimler — GOV.UK
Oranlar ve indirimler: Gelir Vergisi — GOV.UK
İskoç Gelir Vergisi — GOV.UK

Başvurunuzu yapmaya hazır mısınız?

Dosyalamaya başlayın Gelir vergisi bugün geri dönüyor

# GoFile , HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) tarafından tanınan ve 50.000'den fazla Birleşik Krallık işletmesi tarafından kullanılan bir yazılımdır. Dakikalar içinde kurulur - muhasebe bilgisine gerek yoktur.

Ücretsiz Başlayın →

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Sorunuz mu var?

İngiltere merkezli ekibimiz, binlerce işletmeye Gelir Vergisi beyannamesi doldurma konusunda yardımcı oldu. Size de yardımcı olmaktan mutluluk duyarız.

Ekibimizle iletişime geçin.