Temel bilgiler
- BIK oranı için tamamen elektrikli araçlar (0 g/km CO2) sadece 2% 2025/26'da %3'e, 2026/27'de %4'e ve 2027/28'de %4'e yükselecek.
- Vergi oranı %40 olan ve 40.000 sterlin değerinde elektrikli şirket arabası kullanan bir kişi yalnızca şu kadar vergi öder: Yıllık 320 sterlin BIK vergisinde (2% × 40.000 £ × 40%).
- Şarj edilebilir hibrit araçlara vergi uygulanır. 2–14% CO2 emisyonlarına ve sadece elektrikle gidilebilen menzile bağlı olarak.
- İşverenler %'ye varan oranda tasarruf sağlıyor. 15.05% 1A Sınıfı Ulusal Sigorta'da, elektrikli araçların benzinli/dizel araçlara kıyasla daha düşük BIK (Vergi Avantajı) değerine sahip olması.
- Elektrikli araçlar için maaş kesintisi, az sayıdaki düzenlemelerden biridir. yakalanmadı Ultra düşük emisyonlu araçlar için geçerli olan İsteğe Bağlı Ücretlendirme Anlaşması (OpRA) kuralları uyarınca.
Şirket Aracı BIK Nasıl İşler?
İşvereniniz özel kullanım için şirket aracı sağladığında, bu araç üzerinden vergi ödersiniz. Ayni yardım değer. BIK şu şekilde hesaplanır:[2]
Liste fiyatı × BIK yüzdesi = Vergilendirilebilir fayda
Liste fiyatı, otomobil yeni iken üreticinin tavsiye ettiği perakende satış fiyatıdır (ekstralar ve teslimat dahil). BIK yüzdesi otomobilin özelliklerine bağlıdır. CO2 emisyonları ve düşük emisyonlu araçlar için, sadece elektrikli ürün yelpazesiVergilendirilebilir menfaat üzerinden gelir vergisini, gelirinizin marjinal oranı ( %20, %40 veya %45) üzerinden ödersiniz. Eğer kendi beyannamenizi doldurursanız, menfaat orada istihdam gelirinizin bir parçası olarak beyan edilir. Vergi beyannamenizi çevrimiçi olarak gönderin. HMRC onaylı yazılım ile.
Elektrikli ve Düşük Emisyonlu Araçlar için BIK Oranları
Hükümet, elektrikli araçların kullanımını teşvik etmek için son derece düşük BIK (Vergi, Vergi ve KDV) oranları belirledi:[1]
| CO2 (g/km) | Elektrikli Ocak | 2025/26 | 2026/27 | 2027/28 |
|---|---|---|---|---|
| 0 | Yok (saf EV) | 2% | 3% | 4% |
| 1–50 | 130+ mil | 2% | 3% | 4% |
| 1–50 | 70–129 mil | 5% | 6% | 7% |
| 1–50 | 40–69 mil | 8% | 9% | 10% |
| 1–50 | 30–39 mil | 12% | 13% | 14% |
| 1–50 | < 30 mil | 14% | 15% | 16% |
| 51–54 | — | 15% | 16% | 17% |
| 55–59 | — | 16% | 17% | 18% |
| 170+ | — | 37% | 37% | 37% |
Karşılaştırma yapmak gerekirse, kilometre başına 130 g CO2 emisyonu yapan tipik bir benzinli otomobilin vergi oranı yaklaşık olarak şu kadardır: 30%%2 ile %30 arasındaki fark, yıllık vergi tasarrufunda binlerce sterline denk geliyor.
Vergi Tasarrufu: Elektrikli Araçlar ve Benzinli Araçlar Karşılaştırması
Aşağıdaki örnek, 2025/26 yılında %40 daha yüksek vergi diliminde bulunan bir mükellef için, liste fiyatı 40.000 £ olan tamamen elektrikli bir araç ile benzinli bir aracı karşılaştırmaktadır:
| Öğe | Elektrikli (0 g/km) | Benzin (130 g/km) |
|---|---|---|
| Liste fiyatı | £40,000 | £40,000 |
| BIK oranı | 2% | 30% |
| Vergilendirilebilir fayda | £800 | £12,000 |
| Çalışan vergisi (%40) | 320 £/yıl | 4.800 £/yıl |
| İşveren Sınıf 1A NI (%15,05) | £120 | £1,806 |
| Toplam yıllık vergi maliyeti | £440 | £6,606 |
Elektrikli araç tasarruf sağlıyor Yıllık 6.166 £ Çalışan ve işveren vergilerinin toplamında - geçiş için güçlü bir argüman.
Önemli nokta: %2 oranı şunlar için geçerlidir: tam liste fiyatıTeslimattan önce takılan tüm opsiyonlar dahil olmak üzere, bu fiyata işveren tarafından kurulan ev şarj cihazının maliyeti dahil değildir; işveren tarafından sağlanan iş yeri ve ev şarjı şu anda vergiden muaf bir avantajdır.
Elektrikli Araçlar İçin Maaş Kesintisi
Maaş kesintisi, şirket tarafından sağlanan elektrikli araçlara erişmenin en popüler yollarından biridir. Her ay brüt maaşınızdan belirli bir miktarda kesinti yapmayı kabul edersiniz ve karşılığında işvereniniz size kullanmanız için bir elektrikli araç kiralar.[3]
Normalde, maaş kesintisi düzenlemeleri şu kapsamda değerlendirilir: İsteğe Bağlı Ücretlendirme Anlaşması (OpRA) Bu kurallar, elde edilen faydayı BIK değerinin veya feda edilen maaşın daha yüksek olanı üzerinden vergilendirir. Ancak, CO2 emisyonu düşük olan araçlar için durum farklıdır. 75 g/km veya daha az 'dır' OpRA'dan muafBu, feda edilen maaş çok daha yüksek olsa bile, yalnızca BIK değeri üzerinden (saf elektrikli araçlar için %2) vergi ödediğiniz anlamına gelir.
Tasarruflar Nasıl Karşılaştırılıyor?
Diyelim ki brüt maaşınızdan ayda 500 £ (yılda 6.000 £) fedakarlık ederek 40.000 £ değerinde bir elektrikli araç satın aldınız. %40 vergi mükellefi olarak:
- Maaş kesintisi olmadan: 6.000 £ net maliyet = 10.000 £ brüt maaş ihtiyacı ( %40 vergi + %8 sosyal güvenlik primi düşüldükten sonra)
- Maaş kesintisiyle: 6.000 £ maaş indirimi + 320 £ BIK vergisi = Toplam maliyet 6.320 £
- Yıllık tasarruf: yaklaşık 3.680 £
Ayrıca, feragat ettiğiniz maaş üzerinden Ulusal Sigorta primlerinden tasarruf edersiniz ve işvereniniz de işveren Ulusal Sigorta primlerinden tasarruf eder.
Uç: Maaş kesintisi brüt maaşınızı düşürür; bu da ipotek başvurularını, emeklilik katkı paylarını (sözleşmeye dayalı maaş üzerinden ise) ve öğrenci kredisi geri ödeme hesaplamalarını etkileyebilir. Bu kararı vermeden önce bu sonuçları kontrol edin.
İşyeri ve Evde Şarj İmkanı
Elektrik şu şekilde sağlanmaktadır: iş yeri şarj noktası bir çalışanın elektrikli aracı için vergisiz avantajBu durum hem şirket araçları hem de çalışanların kendi araçları için geçerlidir.[2]
İşveren bir şeyin masrafını karşılıyorsa veya kurulumunu yapıyorsa ev şarj cihazı Çalışan için de, şarj cihazının şirket aracıyla birlikte kullanılması şartıyla, bu şu anda vergiden muaftır.
Ancak, çalışan kendi elektriğini kullanarak evde şarj ediyorsa, masrafı bir gider beyanı yoluyla geri alması gerekebilir. Birçok işveren bu konuda bir ödeme planı sunmaktadır. tavsiye niteliğindeki elektrik tarifesi (şu anda tamamen elektrikli araçlar için mil başına 7 peni) evde şarj masraflarını vergisiz olarak karşılamak için.
İşveren Sosyal Güvenlik Tasarrufları ve Sermaye İndirimleri
İşverenler elektrikli araçlardan iki şekilde faydalanır:
- Alt Sınıf 1A NI: İşveren Sosyal Güvenlik Katkısı (NI), BIK değerinin %15,05'i oranında hesaplanır. %2'lik bir BIK oranı, %30'luk bir BIK oranına kıyasla, araç başına yılda 1.600 £'dan fazla Sosyal Güvenlik Katkısı tasarrufu anlamına gelir.
- İlk Yıl İçin %100 Ödenek: İşletmeler vergiden düşebilirler. tam maliyet Sıfır emisyonlu yeni bir otomobilin maliyetini, satın alındığı yıl vergilendirilebilir karlardan düşebilirsiniz (amortisman indirimleri yoluyla birkaç yıla yaymaya gerek yoktur).
Sıkça Sorulan Sorular
2025/26'da elektrikli otomobiller için BIK oranı nedir?
Tamamen elektrikli şirket araçları (0 g/km CO2) için ayni fayda oranı, 2025/26 yılı için aracın liste fiyatının %2'sidir. Bu, liste fiyatı 40.000 £ olan bir elektrikli aracın vergilendirilebilir faydasının sadece 800 £ olduğu ve %20 vergi mükellefi için yıllık 160 £ vergi maliyeti anlamına gelir.
Elektrikli araçlar için maaş kesintisi nasıl işliyor?
Brüt maaşınızın bir kısmından vazgeçmeyi kabul ediyorsunuz ve karşılığında işveren size elektrikli bir araba sağlıyor. Vazgeçtiğiniz maaş üzerinden Gelir Vergisi ve Sosyal Güvenlik primi ödemek yerine, liste fiyatının %2'si üzerinden BIK vergisi ödüyorsunuz. 40.000 sterlinlik bir araba için, %40 vergi mükellefi olan biri, vergi sonrası özel olarak satın almaya kıyasla yılda 3.000 sterlinden fazla tasarruf edebilir.
Şarj edilebilir hibrit araçlar, tamamen elektrikli araçlarla aynı şekilde vergilendiriliyor mu?
Hayır. Şarj edilebilir hibrit araçlar, CO2 emisyonlarına ve yalnızca elektrikle gidilebilen menzillerine göre vergilendirilir. 1-50 g/km CO2 emisyonuna ve 130+ mil elektrik menziline sahip bir hibrit araç %2 vergiye tabi tutulurken, yalnızca 30 mil elektrik menziline sahip ve aynı CO2 aralığında olan bir araç %12-14 oranında vergilendirilebilir. Ayrıntılı bilgiler, belirli emisyon ve menzil rakamlarına bağlıdır.
İşveren, elektrikli şirket araçlarında vergi tasarrufu da sağlıyor mu?
Evet. İşverenler, BIK değerinin %15,05'i oranında 1A Sınıfı Ulusal Sigorta primi öderler. Daha düşük bir BIK değeri, işverenin Ulusal Sigorta prim faturasının da daha düşük olması anlamına gelir. 40.000 £ değerindeki bir elektrikli araçta, işverenin Ulusal Sigorta primi maliyeti yılda yaklaşık 120 £ iken, %30 BIK değerine sahip eşdeğer bir benzinli araç için bu rakam 1.800 £'un üzerindedir.
Daha Fazla Okuma
- İstihdam Geliri — Ayni yardımların maaşınızla birlikte nasıl vergilendirildiği
- Vergi Kanunları Açıklaması — BIK'inizin PAYE kodunuza nasıl yansıdığı
- Kilometre Ödeneği Oranları — Şirket ve özel araçlarla iş seyahatleri için tavsiye edilen fiyatlar
- İzin Verilen Giderler — Serbest çalışan sürücülerin araç masrafları için talep edebilecekleri tutarlar
Basit bir şey arıyorum. Gelir Vergisi MTD yazılımı?
# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.
Ücretsiz BaşlayınKredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz