Is it better to be a sole trader or limited company for tax?

It depends on your profit level. A limited company often becomes more tax-efficient once profits consistently exceed £30,000–£40,000, thanks to lower Corporation Tax rates and the ability to take dividends instead of salary.

How much Corporation Tax does a limited company pay?

The small profits rate is 19% on profits up to £50,000 and the main rate is 25% on profits over £250,000, with marginal relief for profits in between.

Do limited company directors pay National Insurance on dividends?

No. National Insurance is only payable on salary, not dividends. Most director-shareholders take a low salary around the NI threshold and extract remaining profits as dividends.

What are the disadvantages of a limited company?

Limited companies have more administration including annual accounts, a confirmation statement, payroll, and corporation tax returns. Your accounts and director details are also publicly available at Companies House.

Bireysel Girişimci ve Limited Şirket: Vergi Karşılaştırması

Tek başına işletme sahibi olarak mı yoksa limited şirket olarak mı faaliyet göstermelisiniz? Vergi sonuçları çok farklıdır; işte net bir karşılaştırma.

Tarafından #GoFile takım Son güncelleme: Mart 2026

#GoFile — HMRC onaylı, denemesi ücretsiz.

Ücretsiz deneyin →

Bireysel Girişimciler ve Limited Şirketler Arasındaki Vergi Farklılıkları

Özellik	Tek Kişilik İşletme	Limited şirket
Kurmak	HMRC (ücretsiz) kayıt olun	Companies House'a kayıt olun (çevrimiçi 12 £).
Kişisel sorumluluk	Sınırsız — işletme sizsiniz	Şirket varlıklarıyla sınırlıdır
Kar vergisi	Gelir Vergisi (%20–45)	Kurumlar Vergisi (%19–25)
Ulusal Sigorta	Tüm karlarda 2. sınıf + 4. sınıf	1. Sınıf, sadece maaşlı.
Kar elde etme	Tüm kârlar otomatik olarak sizindir.	Maaş ve/veya temettüler yoluyla
Yönetici	Sadece Öz Değerlendirme	Yıllık hesaplar, onay beyanı, bordro, SA
Mahremiyet	Bilgileriniz gizlidir.	Hesaplar ve yönetici bilgileri kamuya açıktır.

Tek Kişilik İşletmelerin Vergilendirilmesi Nasıl Gerçekleştirilir?

Tek başına çalışan bir işletme sahibi olarak, işletmenizin karı kişisel gelir vergisine tabidir ve bu da sizin HMRC çevrimiçi olarak bildirimde bulunun:^[1]

Gelir vergisi Toplam gelirinize bağlı olarak %20, %40 veya %45 oranında.
2. Sınıf NI haftalık 3,45 £ karşılığında
4. Sınıf NI 12.570 £ ile 50.270 £ arasındaki karlarda %6, bunun üzerindeki karlarda ise %2 oranında vergi uygulanır.

Limited Şirketlerin Vergilendirilmesi

Bir limited şirket ödeme yapar Kurumlar vergisi karları üzerinden:^[4]

19% 50.000 £'a kadar olan karlar için (küçük kar oranı)
25% 250.000 £ üzerindeki karlar için (ana oran)
50.000 £ ile 250.000 £ arasındaki tutarlar için kısmi vergi indirimi uygulanır.

Şirketten para çekmek için genellikle maaş (PAYE üzerinden vergilendirilir) ve temettülerin (daha düşük temettü oranlarında vergilendirilir) bir kombinasyonunu alırsınız.^[5]

Ulusal Sigorta Farkları

Bu genellikle en büyük faktördür:

Tek kişilik işletme sahibi: Tüm karlar üzerinden 2. Sınıf + 4. Sınıf Ulusal Sigorta primleri.
Şirket müdürü: 1. Sınıf Ulusal Sigorta primi sadece maaş üzerinden ödenir. Temettüler üzerinden Ulusal Sigorta primi ödenmez. Çoğu yönetici-hissedar düşük bir maaş (Ulusal Sigorta eşiği civarında) alır ve geri kalanını temettü olarak çeker.

İşverenin Ulusal Sigortası: Şirketin, müdürün 5.000 £ üzerindeki maaşı için %15 oranında işveren sosyal güvenlik primi ödediğini de unutmayın. Bu, Kurumlar Vergisi'nden düşülebilir ancak yine de gerçek bir maliyettir.

Bir şirket ne zaman mantıklı olur?

Kârlarınız sürekli olarak beklentileri aşıyor. £30,000–£40,000+
İstiyorsun sınırlı sorumluluk koruma
Var birden fazla hissedar ya da yatırımcı çekmek istiyorlar
İstediğiniz karları elde tutmak büyüme odaklı iş dünyasında

Tek Kişilik İşletme Olarak Kalmak İçin En Uygun Zamanlar

Karınız şu seviyede: £30,000 (Yönetim giderleri vergi tasarruflarını aşabilir)
Siz değer veriyorsunuz. sadelik ve düşük yönetim
İşletmenizi korumak istiyorsunuz. özel
Sınırlı sorumluluğa ihtiyacınız yok.

Tavsiye alın. Doğru yapılandırma, özel durumunuza bağlıdır. Bir muhasebeci, gerçek rakamlarınızla her iki seçeneği de modelleyebilir.

Sıkça Sorulan Sorular

Vergi açısından şahıs şirketi mi yoksa limited şirket mi olmak daha avantajlı?

Bu, kâr seviyenize bağlıdır. Kurumlar vergisi oranlarının düşmesi ve maaş yerine temettü alma imkanı sayesinde, limited şirketler genellikle kârları sürekli olarak 30.000-40.000 £'u aştığında vergi açısından daha verimli hale gelir.

Bir limited şirket ne kadar kurumlar vergisi öder?

50.000 £'a kadar olan karlar için küçük kar oranı %19, 250.000 £'ın üzerindeki karlar için ise ana oran %25'tir; bu aralıktaki karlar için ise kademeli bir vergi indirimi uygulanmaktadır.

Limited şirket yöneticileri temettülerden Ulusal Sigorta primi öderler mi?

Hayır. Ulusal Sigorta primi sadece maaş üzerinden ödenir, temettüler üzerinden değil. Çoğu yönetici-hissedar, Ulusal Sigorta primi eşiğine yakın düşük bir maaş alır ve kalan karları temettü olarak alır.

Limited şirketlerin dezavantajları nelerdir?

Limited şirketlerin yıllık hesaplar, onay beyanı, bordro ve kurumlar vergisi beyannameleri de dahil olmak üzere daha fazla idari yükümlülüğü vardır. Hesaplarınız ve yönetici bilgileriniz Şirketler Sicilinde de kamuya açık olarak bulunur.

Daha Fazla Okuma

Basit bir şey arıyorum. Gelir Vergisi MTD yazılımı?

# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.

Ücretsiz Başlayın

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Kaynaklar

Tek şahıs işletmesi olarak kuruldu. — GOV.UK
Bir limited şirket kurun. — GOV.UK
Sınırlı sorumluluk şirketi işletmek — GOV.UK
Kurumlar vergisi — GOV.UK
Temettü vergisi — GOV.UK

Başvurunuzu yapmaya hazır mısınız?

Dosyalamaya başlayın Gelir vergisi bugün geri dönüyor

# GoFile , HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) tarafından tanınan ve 50.000'den fazla Birleşik Krallık işletmesi tarafından kullanılan bir yazılımdır. Dakikalar içinde kurulur - muhasebe bilgisine gerek yoktur.

Ücretsiz Başlayın →

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Sorunuz mu var?

İngiltere merkezli ekibimiz, binlerce işletmeye Gelir Vergisi beyannamesi doldurma konusunda yardımcı oldu. Size de yardımcı olmaktan mutluluk duyarız.

Ekibimizle iletişime geçin.