MTD Kapsamında Gayrimenkul Gelirinin Nasıl Bildirildiği
Birleşik Krallık'taki mülklerinizden kira geliri elde ediyorsanız, bu gelir vergi matrahınız olarak sayılır. nitelikli gelir Dijital Vergilendirme (Making Tax Digital - MTD) için. Bu, mülk geliriniz (tek başına veya serbest meslek geliriyle birlikte) MTD eşiğini aşarsa, üç ayda bir güncelleme yapmanız gerektiği anlamına gelir.[4]
Ev sahipleri için MTD eşikleri: Nisan 2026'dan itibaren 50.000 £ ve üzeri, Nisan 2027'den itibaren 30.000 £ ve üzeri, Nisan 2028'den itibaren ise 20.000 £ ve üzeri gelirler için geçerli olacak. Eşik, brüt nitelikli gelire (giderler öncesi) dayanmaktadır.
Kira Geliri Olarak Neler Sayılır?
Kira geliriniz şunları içerir:[1]
- Kiracılardan alınan kira ödemeleri
- Mobilya kullanımına ilişkin ödemeler
- Sağladığınız ek hizmetler için ücretler (örneğin temizlik, çamaşırhane)
- Kira gelir kaybını telafi eden herhangi bir sigorta ödemesi
1.000 Sterlinlik Gayrimenkul Gelir İndirimi
Yıllık toplam gayrimenkul geliriniz 1.000 sterlinin altındaysa, otomatik olarak vergiden muaftır ve bildirmenize gerek yoktur. Bu, mülk geliri ödeneği.[3]
Gayrimenkul geliriniz 1.000 £'u aşarsa, aşağıdaki seçeneklerden birini tercih edebilirsiniz:
- Gerçek giderler yerine 1.000 £'luk ödeneği düşebilirsiniz (giderleriniz düşükse faydalı olabilir) veya
- Gerçekte izin verilen giderlerinizi düşürün (giderler önemliyse genellikle bu daha iyidir).
İki yöntemi birden kullanamazsınız; birini veya diğerini seçmeniz gerekir.
İzin Verilen Mülk Giderleri
Gerçekleşen giderleri düşmeyi tercih ederseniz, şunları talep edebilirsiniz:[2]
- Emlakçı ücretleri ve mülk yönetimi maliyetleri
- Bina ve eşya sigortası
- Bakım ve onarım (ancak iyileştirmeler değil)
- Fatura ödemeleri (eğer siz ödüyorsanız, kiracı değil)
- Belediye vergisi ve arsa kirası (eğer ödüyorsanız)
- Hizmet bedelleri ve emlak yönetimi ücretleri
- Bir yıl veya daha kısa süreli kiralamalar veya 50 yıldan kısa süreli kiralamaların yenilenmesi için avukatlık ücretleri
- Kira gelirine ilişkin muhasebe ücretleri
- Yeni kiracılar için ilan verme
- Kiracı değişimleri arasındaki temizlik masrafları
Ev Eşyalarının Değiştirilmesi Yardımı
Mobilyalı veya kısmen mobilyalı bir mülkü kiraya veriyorsanız, mobilyaları değiştirdiğinizde vergi indirimi talep edebilirsiniz:[1]
- Mobilya (yataklar, kanepeler, masalar)
- Ev eşyaları (perdeler, halılar, mutfak eşyaları)
- Ev aletleri (çamaşır makineleri, buzdolapları)
- Mutfak eşyaları
İndirim, yeni ürünün maliyetinden eski ürünün satışından elde edilen gelirin düşülmesiyle hesaplanır. Sadece belirli bir miktar için indirim talep edebilirsiniz. birebir değiştirmelerYükseltmeler değil.
Konut Kredisi Faiz Giderleri (Finansman Maliyetleri)
Konut sahipleri artık ipotek faizini gider olarak düşemezler. Bunun yerine, size bir ödeme yapılır. Temel vergi oranında vergi indirimi (%20) finansman maliyetleriniz üzerinde.[1]
Bu şu anlama gelir:
- Kira geliriniz hesaplanır. önce finansman maliyetlerinin düşülmesi
- Bu durumda, söz konusu finansman maliyetleri için %20 oranında vergi indirimi alırsınız.
- Yüksek vergi diliminde bulunanlar, eski sisteme göre daha fazla vergi ödüyorlar.
Ortak Mülkiyet
Eğer bir başkasıyla ortak mülkiyetiniz olan bir kiralık gayrimenkulünüz varsa:[5]
- Evli çiftler / medeni birliktelik yaşayanlar: Gelir varsayılan olarak %50/%50 oranında paylaşılır (resmi olarak farklı bir paylaşım beyan etmediğiniz sürece).
- Diğer ortak sahipler: Gelir, gerçek sahiplik paylarınıza göre paylaştırılır.
- Her mülk sahibi kendi payını ayrı ayrı vergi beyannamesinde bildirir.
- MTD kapsamında, her hissedar kendi payı için üç aylık güncellemeleri ayrı ayrı sunmak zorundadır.
Onarımlar ve İyileştirmeler
Bu, en sık karşılaşılan karışıklık alanlarından biridir:[2]
| Tip | İzin verilebilir mi? | Örnek |
|---|---|---|
| Tamirat | Evet | Arızalı bir kombiyi tamir etmek, çatıyı onarmak, duvarları yeniden boyamak |
| Bakım | Evet | Yıllık kombi bakımı, oluk temizliği |
| Gelişim | HAYIR | Ev genişletme, yeni mutfak kurulumu (yenileme), çatı katı dönüştürme |
Testin amacı şudur: Mülkü önceki haline geri mi getiriyor (onarım), yoksa daha da mı kötüleştiriyor? daha iyi Öncekinden daha iyi mi (iyileştirme)? Kırık tek camlı bir pencerenin çift camlı bir pencereyle değiştirilmesi, tek camlı pencerelerin artık bulunmaması durumunda onarım olarak kabul edilir; bu, "modern eşdeğer" kuralıdır.
Ev Sahibi Olarak Üç Aylık Güncellemeleri Dosyalama
MTD kapsamında, gayrimenkul gelir ve giderlerinizi her üç ayda bir şu şekilde bildirirsiniz: uyumlu yazılım.[4] Her güncelleme şunları içerir:
- Çeyrekte elde edilen toplam kira geliri
- Çeyrek için toplam izin verilen giderler
Eğer serbest meslek geliriniz de varsa, her gelir kaynağı için ayrı ayrı güncelleme yapmanız gerekir.
GoFile Kullanımı: GoFile tek bir kontrol panelinden üç aylık gayrimenkul geliri güncellemelerini ve serbest meslek geliri güncellemelerini yapmanıza olanak tanır. Ücretsiz başlayın.
Sıkça Sorulan Sorular
Ev sahiplerinin Dijital Vergilendirme Sistemi'ni kullanmaları gerekiyor mu?
Evet, eğer gayrimenkul geliriniz (tek başına veya serbest meslek gelirinizle birlikte) Nisan 2026'dan itibaren 50.000 £'u veya Nisan 2027'den itibaren 30.000 £'u aşarsa. Eşik, giderler düşülmeden önceki brüt nitelikli gelire dayanmaktadır.
1.000 sterlinlik gayrimenkul geliri muafiyeti nedir?
Yıllık toplam gayrimenkul geliriniz 1.000 £'un altındaysa, otomatik olarak vergiden muaftır ve bildirmenize gerek yoktur. Gelir 1.000 £'u aşarsa, gerçek giderleri talep etmek yerine 1.000 £'luk muafiyet tutarını düşebilirsiniz.
Ev sahipleri ipotek faizini hâlâ gider olarak düşebilirler mi?
Hayır. Konut sahipleri artık ipotek faizini doğrudan vergiden düşemezler. Bunun yerine, finansman maliyetleriniz üzerinden temel vergi oranı (%20) üzerinden vergi indirimi alırsınız; bu da yüksek vergi dilimindeki mükellefler için daha az avantajlıdır.
Ev sahipleri kira gelirlerinden hangi giderleri düşebilirler?
İzin verilen giderler arasında emlakçı ücretleri, sigorta, onarım ve bakım, ödediğiniz faturalar (elektrik, su, doğalgaz vb.), belediye vergisi, muhasebe ücretleri, kiracı bulma reklamları ve kiracılık dönemleri arasındaki temizlik masrafları yer almaktadır.
Ortak mülkiyete sahip kiralık gayrimenkuller nasıl vergilendirilir?
Evli çiftler, aksi yönde resmi bir beyanda bulunmadıkları sürece, gelirlerini varsayılan olarak %50/%50 oranında paylaşırlar. Diğer ortak mülk sahipleri ise gelirlerini fiili mülkiyet paylarına göre paylaşırlar. Her mülk sahibi kendi payını kendi vergi beyannamesinde bildirir.
Daha Fazla Okuma
- Serbest Çalışanlar İçin İzin Verilen Giderler — eğer aynı zamanda ticari geliriniz de varsa
- MTD Gelir Vergisi Son Teslim Tarihleri — tüm üç aylık tarihler
- Kişisel İndirim ve Vergi Dilimleri — kira gelirinizin nasıl vergilendirildiği
Basit bir şey arıyorum. Gelir Vergisi MTD yazılımı?
# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.
Ücretsiz BaşlayınKredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz
Kaynaklar
- Mülkünüzü kiraya vermek — GOV.UK
- Mülkünüzü kiraya verdiğinizde kira gelirinizi hesaplayın. — GOV.UK
- Gayrimenkul ve ticari gelirler üzerinden vergi muafiyeti — GOV.UK
- Gelir Vergisi İçin Dijital Vergilendirme Sistemi — GOV.UK
- Gayrimenkulünüzü kiraya verdiğinizde gelir vergisi: kira gelirinizin hesaplanması — GOV.UK