Alım Satım Geliri Olarak Neler Sayılır?
Ticari gelir, bir ticaret, meslek veya uğraş yürüterek kazandığınız paradır. Buna şunlar dahildir:[1]
- Satış geliri mal veya hizmetlerden
- Ücretler ve komisyonlar yaptığınız iş için
- Bahşişler ve ikramiyeler
- Ayni ödemeler (Nakit yerine mal veya hizmet olarak alınan ve piyasa değerinden vergilendirilen ürünler)
- Sigorta ödemeleri ticari gelir kaybı için
1.000 Sterlinlik Ticaret Ödeneği
Toplam serbest meslek geliriniz şu miktarın altındaysa £1,000 Vergi yılı içerisinde otomatik olarak vergisizdir. HMRC kayıt olmanıza veya vergi beyannamesi vermenize gerek yoktur.[3]
Geliriniz 1.000 sterlini aşarsa, bir seçeneğiniz var:
- Gerçek giderlerinizi beyan etmek yerine, 1.000 sterlinlik ödeneği gelirinizden düşebilirsiniz. veya
- Gerçekte izin verilen giderlerinizi beyan edin (genellikle giderleriniz 1.000 £'u aşarsa daha iyi olur).
Hem ticari ödenekten yararlanamaz hem de masrafları talep edemezsiniz; ya biri ya da diğeri.
Vergilendirilebilir Karınızın Hesaplanması
Vergilendirilebilir karınız şöyledir:[2]
Toplam gelir − İzin verilen giderler = Vergilendirilebilir kar
Bu kar, sahip olduğunuz diğer gelirlere eklenir ve ilgili Gelir Vergisi oranlarında vergilendirilir. Ayrıca, serbest meslek kazançlarınız üzerinden Ulusal Sigorta (2. ve 4. Sınıf) ödeyeceksiniz.
Nakit Esası ile Tahakkuk Esası Karşılaştırması
Bir muhasebe yöntemi seçmeniz gerekiyor:[4]
| Yöntem | Nasıl Çalışır |
|---|---|
| Nakit esasına göre | Gelirleri aldığınızda, giderleri ise ödediğinizde kaydedin. Çoğu küçük işletme için daha basittir. |
| Tahakkuklar | Geliri kazandığınız tarihte (fatura tarihi) ve giderleri de yaptığınız tarihte kaydedin; paranın el değiştirdiği zamana bakılmaksızın. |
Cirosu 150.000 £'un altında olan çoğu serbest meslek sahibi için varsayılan muhasebe yöntemi nakit esasıdır. Daha fazla bilgi için lütfen ilgili politikamıza bakın. tam karşılaştırma kılavuzu Ayrıntılar için.
Vergi Beyannamenizde Bildirimde Bulunma
Serbest meslek geliri şu şekilde bildirilir: SA103 Vergi beyannamenizin ek sayfalarında yer alan bu bölümde, ciro, giderler (kategorilere göre) ve elde edilen kar veya zarar bilgilerini gireceksiniz.[5] Nisan 2026'dan itibaren, MTD eşiğinin üzerindeki serbest meslek sahipleri bunun yerine şu şekilde hareket edecekler: üç aylık güncellemeleri gönderin Uyumlu yazılımlar aracılığıyla.
Kayıplar
İzin verilen giderleriniz gelirinizi aşıyorsa, bir hata yapmışsınız demektir. işlem kaybı. Yapabilirsiniz:[1]
- Diğer gelirlerden mahsup edilmesi aynı vergi yılında (örneğin istihdam geliri)
- Devam ettir aynı işletmeden elde edilecek gelecekteki karları dengelemek için
- Geri taşı önceki yılın gelirine
Nakit esasına göre kısıtlama: Nakit esaslı muhasebe kullanıyorsanız, zararları yalnızca aynı işlemden sonraki işlemlere aktarabilirsiniz; diğer gelirlerden mahsup edemezsiniz.[4]
Sıkça Sorulan Sorular
Vergi açısından ticari gelir olarak ne sayılır?
Ticari gelir, satış gelirlerini, ücretleri ve komisyonları, bahşişleri, ayni ödemeleri (piyasa değerinden vergilendirilir) ve kaybedilen ticari geliri telafi eden sigorta ödemelerini içerir.
1.000 sterlinin altındaki serbest meslek gelirlerimden vergi ödemem gerekiyor mu?
Hayır. Eğer bir vergi yılındaki toplam serbest meslek geliriniz 1.000 sterlinin altındaysa, bu otomatik olarak vergiden muaftır ve HMRC kayıt olmanıza veya beyanname vermenize gerek yoktur.
Nakit esaslı muhasebe ile tahakkuk esaslı muhasebe arasındaki fark nedir?
Nakit esaslı muhasebede gelirler alındığı zaman, giderler ise ödendiği zaman kaydedilir. Tahakkuk esaslı muhasebede ise gelirler kazanıldığı zaman, giderler ise oluştuğu zaman kaydedilir; paranın ne zaman el değiştirdiğine bakılmaksızın. Nakit esaslı muhasebe, cirosu 150.000 £'un altında olan çoğu tek kişilik işletme için varsayılan yöntemdir.
Serbest meslek faaliyetimden kaynaklanan alım satım zararıyla ne yapabilirim?
Ticari zararı aynı yıl içindeki diğer gelirlerden mahsup edebilir, aynı işletmeden elde edilecek gelecekteki karlara karşı ileriye taşıyabilir veya önceki yıla geri taşıyabilirsiniz. Nakit esaslı muhasebede, zararlar yalnızca ileriye taşınabilir.
Daha Fazla Okuma
- Serbest Çalışanlar İçin İzin Verilen Giderler — tam liste
- Nakit Esasına Dayalı Muhasebe ile Tahakkuk Esasına Dayalı Muhasebe Arasındaki Fark — hangi yöntemi kullanmalı
- İşletme Zararları Nasıl Talep Edilir? — kayıpları kendi lehinize çevirmek
- Serbest Meslek Sahipleri için Ulusal Sigorta
Basit bir şey arıyorum. Gelir Vergisi MTD yazılımı?
# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.
Ücretsiz BaşlayınKredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz
Kaynaklar
- Kendi işinizi kurmak — GOV.UK
- Serbest meslek sahibiyseniz giderleriniz — GOV.UK
- Gayrimenkul ve ticari gelirler üzerinden vergi muafiyeti — GOV.UK
- Nakit esasına göre — GOV.UK
- Öz Değerlendirme vergi beyannameleri — GOV.UK