Kripto Para ve Vergi: Bilmeniz Gerekenler

HMRC Vergi Dairesi) kripto paraları para birimi değil, mülk olarak değerlendiriyor. Bu da kripto para alım satımı, takası ve harcamasının vergi yükümlülüğü doğurabileceği anlamına geliyor.

Tarafından #GoFile takım

#GoFile — HMRC onaylı, denemesi ücretsiz.

Ücretsiz deneyin →

HMRC Kripto Paralara Bakışı

HMRC Vergi Dairesi), kripto para birimlerini para birimi veya nakit olarak kabul etmemektedir. Bunun yerine, şu şekilde işlem görmektedir: mülk (bir “kripto varlık”). Bu, hisse senedi veya gayrimenkul satışına uygulanan vergi kurallarının kripto paralara da uygulandığı anlamına gelir.[1]

Kripto Paralar Üzerindeki Sermaye Kazanç Vergisi

Kripto para birimlerini "elden çıkardığınızda" Sermaye Kazanç Vergisi ödemeniz gerekebilir. Elden çıkarma işlemi şunları içerir:[1]

  • Satış İngiliz sterlini veya başka herhangi bir para birimi için kripto para
  • Takas Bir kripto para birimini başka bir kripto para birimiyle değiştirmek (örneğin Bitcoin'den Ethereum'a)
  • Harcama kripto para ile mal veya hizmet satın almak
  • Vermek Kripto paranızı saklayın (eşiniz veya medeni partneriniz hariç).

Kazanç, kripto para birimi için ödediğiniz fiyat (maliyetiniz) ile onu elden çıkardığınız zamanki değeri arasındaki farktır.

Kripto Paralar Üzerindeki Gelir Vergisi

Bazı kripto para faaliyetleri vergilendirilir. gelir sermaye kazançları yerine:[2]

  • Madencilik — Madencilikten elde edilen kripto para birimi vergilendirilebilir gelirdir.
  • Bahis ödülleri — Staking'den kazanılan tokenlar gelirdir.
  • Airdroplar — eğer bir hizmet karşılığında alınmışsa, bu gelirdir.
  • Kripto para birimiyle ödenen iş — piyasa değeri üzerinden istihdam geliri olarak vergilendirilir
  • DeFi kredi geliri — kripto para ödünç vermekten elde edilen faiz

Sermaye Kazancı Vergisi Yıllık Muafiyet Tutarı

%20'ye varan kazançlar elde edebilirsiniz. £3,000 Sermaye kazanç vergisi uygulanmadan önce, tüm varlıklar için yıllık (2024/25'ten itibaren) toplam kazançlarınızı kapsar. Bu, sadece kripto paraları değil, tüm varlıklarınızın toplam kazancını içerir.[3]

Kripto para kazançları üzerindeki sermaye kazanç vergisi oranları şöyledir: 10% (temel ücret) veya 20% (daha yüksek/ek ücret).

Kayıt Tutma

HMRC tüm kripto para işlemlerinizin ayrıntılı kayıtlarını tutmanızı beklemektedir:[1]

  • Her işlemin tarihi
  • Kripto varlık türü
  • Satın alınan/satılan/takas edilen birim sayısı
  • O zamanki sterlin cinsinden değeri
  • İşlem ücretleri
  • Cüzdan adresleri (kendi kayıtlarınız için)

Uç: Kripto para vergi takibi yazılımı kullanarak raporlar oluşturun. Birden fazla borsada potansiyel olarak yüzlerce işlem söz konusu olduğunda, manuel takip son derece hataya açıktır.

Kripto Para Raporlaması

Kripto paralardan elde edilen sermaye kazançlarını bildirin. SA108 (Sermaye kazançları özeti) Vergi beyannamenizin ek sayfalarını kullanabilirsiniz. Alternatif olarak, HMRC gerçek zamanlı sistemini de kullanabilirsiniz. CGT raporlama hizmeti.[4]

Kripto para gelirleri (madencilik, staking, airdrop'lar), ticari bir faaliyet teşkil ediyorsa SA103 formunda serbest meslek geliri olarak, aksi takdirde çeşitli gelir olarak bildirilmelidir. Her iki durumda da, bu gelirler vergi beyannamenize dahil edilir ve siz de bunu beyan edebilirsiniz. GoFile ile çevrimiçi dosya oluşturun.

Sık Yapılan Hatalar

  • Kripto para birimlerinin anonim olduğunu düşünmek — HMRC borsalardan veri alıyor ve blok zinciri analizini kullanıyor.
  • Takas işlemlerini bildirmemek — Bir kripto parayı diğeriyle takas etmek vergilendirilebilir bir elden çıkarma işlemidir.
  • DeFi'yi unutmak — Staking, kredi verme ve likidite havuzu işlemlerinin tümü vergilendirilebilir.
  • GBP'ye çevrilmiyor — tüm hesaplamalar İngiliz sterlini cinsinden yapılmalıdır.

Sıkça Sorulan Sorular

İngiltere'de kripto para birimleri üzerinden vergi ödemem gerekiyor mu?

Evet. HMRC Vergi Dairesi) kripto parayı para birimi değil, mülk olarak değerlendirir. Kripto parayı sattığınızda, takas ettiğinizde, harcadığınızda veya bağışladığınızda Sermaye Kazanç Vergisi uygulanır. Madencilik ve staking ödülleri gelir olarak vergilendirilir.

Bir kripto para birimini başka bir kripto para birimiyle takas etmek vergilendirilir mi?

Evet. Bir kripto para birimini başka bir kripto para birimiyle takas etmek (örneğin Bitcoin'i Ethereum ile) bir elden çıkarma işlemi olarak kabul edilir ve Sermaye Kazanç Vergisine tabidir. Kazanç, takas anındaki sterlin cinsinden değere göre hesaplanır.

Kripto para kazançları için sermaye kazanç vergisi muafiyeti nedir?

2024/25 yılından itibaren yıllık muafiyet tutarı 3.000 £'dur. Bu tutar, yalnızca kripto para birimleri değil, tüm varlıklarınızdaki toplam sermaye kazançlarınızı kapsar. Bu tutarın üzerindeki kazançlar %10 (temel oran) veya %20 (yüksek/ek oran) oranında vergilendirilir.

HMRC Vergi Dairesi) kripto para işlemlerimden haberdar mı?

HMRC kripto para borsalarından veri alır ve blok zinciri analiz araçlarını kullanır. Kripto paraların anonim olduğunu düşünmek, insanların yaptığı en yaygın hatalardan biridir. Doğru raporlama çok önemlidir.

Daha Fazla Okuma

Basit bir şey arıyorum. Gelir Vergisi MTD yazılımı?

# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.

Ücretsiz Başlayın

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Kaynaklar

  1. Kripto varlık satarken vergi ödemeniz gerekip gerekmediğini kontrol edin. — GOV.UK
  2. Kripto Varlıklar Kılavuzu — GOV.UK
  3. Sermaye Kazanç Vergisi oranları — GOV.UK
  4. Öz Değerlendirme vergi beyannameleri — GOV.UK
  5. Gayrimenkul ve ticari gelirler üzerinden vergi muafiyeti — GOV.UK

Başvurunuzu yapmaya hazır mısınız?

Dosyalamaya başlayın Gelir vergisi bugün geri dönüyor

# GoFile , HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) tarafından tanınan ve 50.000'den fazla Birleşik Krallık işletmesi tarafından kullanılan bir yazılımdır. Dakikalar içinde kurulur - muhasebe bilgisine gerek yoktur.

Ücretsiz Başlayın →

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Sorunuz mu var?

İngiltere merkezli ekibimiz, binlerce işletmeye Gelir Vergisi beyannamesi doldurma konusunda yardımcı oldu. Size de yardımcı olmaktan mutluluk duyarız.

Ekibimizle iletişime geçin.