Sermaye Kazanç Vergisi: Temel Bilgiler

Sermaye Kazanç Vergisi (CGT), değeri artmış bir varlığı sattığınızda veya elden çıkardığınızda tahsil edilir. Gayrimenkul, hisse senedi, kripto para ve diğer değerli varlıklar için geçerlidir.

Tarafından #GoFile takım

#GoFile — HMRC onaylı, denemesi ücretsiz.

Ücretsiz deneyin →

Sermaye Kazanç Vergisi Nasıl İşler?

CGT, sermaye kazancı üzerinden alınan bir vergidir. kâr Değeri artmış bir varlığı sattığınızda veya elden çıkardığınızda elde ettiğiniz kazanç. Vergiyi, aldığınız toplam tutar üzerinden değil, kazanç üzerinden ödersiniz.[1]

"Elden çıkarma" sadece satmak anlamına gelmez. Bir varlığı bağışlamak, takas etmek veya karşılığında tazminat almak da elden çıkarma kapsamına girer.

Hangi Varlıklar Teminat Altındadır?

Sermaye kazanç vergisi şu alanlarda uygulanabilir:[1]

  • Mülk Asıl ikametgahınız olmayan (yatırım amaçlı kiralık ev, ikinci ev, arsa)
  • Hisseler ve yatırımlar (ISA'lar dışında)
  • İşletme varlıkları
  • Kripto para birimi
  • Değerli kişisel eşyalar 6.000 sterlinin üzerinde değere sahip (sanat eserleri, mücevherler, antika eşyalar)

Senin ana ev Genellikle muaf tutulur (Özel Konut Muafiyeti). Otomobiller, ISA yatırımları ve değeri 6.000 £'dan az olan kişisel eşyalar da muaftır.

Sermaye Kazanç Vergisi Oranları

Varlık TürüTemel Oran Vergi MükellefiDaha Yüksek/Ek Oran
Çoğu varlık (hisseler, kripto paralar vb.)10%20%
Konut mülkü18%24%

Vergi oranınız, toplam vergilendirilebilir geliriniz artı kazancınıza bağlıdır; eğer kazanç sizi daha yüksek vergi dilimine sokarsa, bunun bir kısmı daha yüksek oranda vergilendirilebilir.[2]

Yıllık Muafiyet Tutarı

Herkes vergiden muaf bir sermaye kazanç vergisi indirimi hakkına sahiptir. £3,000 Yıllık olarak (2024/25'ten itibaren). Bu tutarın altındaki kazançlar vergilendirilmez. Kullanılmayan muafiyeti bir sonraki yıla devredemezsiniz.[1]

Kazanç Nasıl Hesaplanır?

Formül şu şekildedir:[1]

Satış geliri − Satın alma maliyeti − İzin verilen maliyetler − Yıllık muafiyet tutarı = Vergilendirilebilir kazanç

Kabul edilebilir maliyetler şunlardır:

  • Satın alma fiyatı
  • Damga vergisi ve avukatlık ücretleri (alım ve satım işlemlerinde)
  • İyileştirme maliyetleri (varlığa değer katan maliyetler)
  • Satış maliyetleri (emlakçı ücretleri, reklam)

Kayıplar

Satıştan zarar ederseniz şunları yapabilirsiniz:[4]

  • Kazançlara karşı dengeleme aynı vergi yılında
  • Devam ettir Kullanılmayan zararlar gelecek yıllara (süresiz olarak) devredilir.

Zararlarınızı bir sonraki yıla devretmek için 4 yıl içinde HMRC bildirmeniz gerekir. Zararlar genellikle şu durumlarda talep edilir: Gelir Vergisi Beyannamenizi verin..

Sermaye Kazanç Vergisi Raporlaması

Raporlama şekliniz varlığa bağlıdır:[3]

  • Birleşik Krallık konut mülkleri: raporla ve ödeme yap 60 gün HMRC çevrimiçi hizmetini kullanarak tamamlama
  • Geri kalan her şey: Öz Değerlendirme yoluyla raporlayın (SA108 ek sayfaları)

Başlıca Sermaye Kazanç Vergisi Muafiyetleri

  • Özel Konut Muafiyeti — ana konut muaf
  • İşletme Varlıklarının Elden Çıkarılmasına İlişkin Vergi Muafiyeti — Nitelikli işletme varlıkları için ömür boyu 1 milyon sterline kadar %10 faiz oranı
  • Yatırımcıların Rahatlaması — Ömür boyu 10 milyon sterline kadar olan nitelikli hisse satışlarında %10 oranında vergi indirimi
  • Devir Yardımı — İşletme varlıklarını değiştirirken kazançları ertelemek
  • Hediye Erteleme Muafiyeti — İşletme varlıklarını bağışlarken kazançları erteleyin

Sıkça Sorulan Sorular

2025/26 mali yılı için sermaye kazancı vergisi muafiyeti ne kadardır?

2025/26 yılı için yıllık muafiyet tutarı 3.000 £'dur. Bu eşiğin altındaki kazançlar vergilendirilmez ve kullanılmayan muafiyet tutarı bir sonraki yıla devredilemez.

Birleşik Krallık'ta ne kadar sermaye kazancı vergisi ödemem gerekiyor?

Çoğu varlık (hisse senetleri, kripto paralar vb.) için vergi oranı, temel vergi dilimindekiler için %10, yüksek/ek vergi dilimindekiler için ise %20'dir. Konut mülkiyeti kazançları ise sırasıyla %18 ve %24 oranında vergilendirilir.

Ana evim için sermaye kazanç vergisi ödemem gerekiyor mu?

Hayır. Ana konutunuz genellikle Özel Konut Muafiyeti sayesinde Sermaye Kazanç Vergisi'nden (CGT) muaftır. CGT, kiralık mülkler, ikinci konutlar, hisseler, kripto para birimleri ve değeri 6.000 £'dan fazla olan değerli kişisel eşyalar için geçerlidir.

Sermaye kayıplarını kazançlara mahsup edebilir miyim?

Evet. Bir satıştan zarar ederseniz, bunu aynı vergi yılındaki kazançlara karşı mahsup edebilir veya gelecekteki kazançlara karşı kullanmak üzere süresiz olarak ileriye taşıyabilirsiniz. Zararları 4 yıl içinde HMRC bildirmeniz gerekmektedir.

Daha Fazla Okuma

Basit bir şey arıyorum. Gelir Vergisi MTD yazılımı?

# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.

Ücretsiz Başlayın

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Kaynaklar

  1. Sermaye Kazanç Vergisi: Neler üzerinden vergilendirilir, oranlar ve indirimler — GOV.UK
  2. Sermaye Kazanç Vergisi oranları — GOV.UK
  3. Birleşik Krallık'taki gayrimenkullerinizden elde ettiğiniz sermaye kazancı vergisini bildirin ve ödeyin. — GOV.UK
  4. Sermaye Kazanç Vergisi: kayıplar — GOV.UK
  5. Öz Değerlendirme: Sermaye Kazançları Özeti — GOV.UK

Başvurunuzu yapmaya hazır mısınız?

Dosyalamaya başlayın Gelir vergisi bugün geri dönüyor

# GoFile , HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) tarafından tanınan ve 50.000'den fazla Birleşik Krallık işletmesi tarafından kullanılan bir yazılımdır. Dakikalar içinde kurulur - muhasebe bilgisine gerek yoktur.

Ücretsiz Başlayın →

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Sorunuz mu var?

İngiltere merkezli ekibimiz, binlerce işletmeye Gelir Vergisi beyannamesi doldurma konusunda yardımcı oldu. Size de yardımcı olmaktan mutluluk duyarız.

Ekibimizle iletişime geçin.