Najważniejsze fakty
- Rekordy cyfrowe to elektroniczne zapisy transakcji przechowywane w oprogramowaniu lub cyfrowo powiązanym arkuszu kalkulacyjnym.
- Łącza cyfrowe to elektroniczne przesyłanie danych pomiędzy programami — bez konieczności ręcznego wprowadzania danych lub kopiowania i wklejania.
- Wymagania dotyczące łączy cyfrowych zostały obowiązkowe od 1 kwietnia 2020 r. dla MTD dla VAT.
- Dopuszczalne łącza cyfrowe obejmują: zautomatyzowany transfer danych, Połączenia API, Importy CSV/XML, I połączone komórki arkusza kalkulacyjnego.
- Ręczne ponowne wprowadzanie danych pomiędzy systemami jest nie jest dozwolone pod MTD .
Czym są zapisy cyfrowe?
Zgodnie z ustawą Making Tax Digital musisz przechowywać dokumentację swojej firmy w format cyfrowyOznacza to, że informacje o Twoich transakcjach muszą być przechowywane elektronicznie — w oprogramowaniu zgodnym ze standardem MTD , arkuszu kalkulacyjnym lub kombinacji systemów połączonych łączami cyfrowymi.[1]
Cyfrowe zapisy to nie to samo, co zeskanowane papierowe paragony czy sfotografowane faktury. Kluczowym wymogiem jest, aby dane (daty, kwoty, kategorie, stawki VAT) są przechowywane w ustrukturyzowanej, elektronicznej formie, która może być przetwarzana przez oprogramowanie.
Co musi zostać zapisane cyfrowo?
W przypadku MTD dla VAT następujące dane muszą być przechowywane w formie cyfrowej:[1]
| Kategoria | Co nagrywać |
|---|---|
| Szczegóły firmy | Nazwa firmy, główne miejsce prowadzenia działalności, numer rejestracyjny VAT, schemat rozliczeń VAT |
| Dostawy dokonane (sprzedaż) | Data, wartość netto (bez VAT) i stawka VAT dla każdej dostawy |
| Dostawy otrzymane (zakupy) | Data, wartość netto (bez VAT) i stawka VAT dla każdej otrzymanej dostawy |
| Konto VAT | Należny podatek VAT naliczony, podlegający odliczeniu podatek VAT naliczony, wszelkie korekty oraz kwota netto do zapłaty/zwrotu |
W przypadku podatku dochodowego MTD (ITSA) należy przechowywać cyfrowe zapisy wszystkich dochodów i wydatków firmy, uwzględniając datę, kwotę i kategorię każdej transakcji.
Notatka: Nie musisz digitalizować każdej faktury ani paragonu. dane Dane (data, kwota, kategoria, stawka VAT) muszą być cyfrowe, ale dokumenty źródłowe mogą pozostać w wersji papierowej. Należy jednak zachować dokumenty źródłowe na wypadek, gdyby HMRC zażądał ich wglądu.
Czym są łącza cyfrowe?
Łącze cyfrowe to elektroniczna lub zautomatyzowana transmisja danych między programami komputerowymi lub między programem komputerowym a arkuszem kalkulacyjnym. Celem jest zapewnienie przepływu danych między systemami. bez ręcznego ponownego wejścia.[1]
Łącza cyfrowe są wymagane za każdym razem, gdy dane są przesyłane z jednej części systemu ewidencyjnego do innej. Na przykład:
- Od oprogramowania księgowego do oprogramowania do składania zeznań MTD
- Od arkusza kalkulacyjnego do oprogramowania pomostowego
- Z jednego arkusza kalkulacyjnego do drugiego
- Od systemu sprzedaży do oprogramowania księgowego
Dopuszczalne łącza cyfrowe
HMRC akceptuje następujące łącza cyfrowe:[1]
- Zautomatyzowany transfer danych między oprogramowaniem za pośrednictwem interfejsów API lub wbudowanych integracji
- Import/eksport pliku CSV lub XML — eksportowanie danych z jednego systemu i importowanie ich do innego
- Połączone komórki arkusza kalkulacyjnego — formuły odwołujące się do komórek w innym skoroszycie lub arkuszu kalkulacyjnym
- Załączniki do wiadomości e-mail które są importowane bezpośrednio do oprogramowania bez konieczności ponownego wprowadzania ręcznego
- Zapytania do bazy danych które pobierają dane z jednego systemu do drugiego
Czym NIE jest łącze cyfrowe
Poniżej przedstawiono nie akceptowane jako łącza cyfrowe zgodnie z MTD :[1]
- Ręczne ponowne kodowanie — przepisywanie liczb z jednego systemu do drugiego poprzez odczytywanie ich z ekranu
- Kopiuj i wklej — kopiowanie wartości z jednego programu i wklejanie ich do innego
- Czytanie i wprowadzanie — przeglądanie danych w wydrukowanym raporcie i wprowadzanie ich do oprogramowania
Ostrzeżenie: Kopiowanie i wklejanie między programami to nie łącze cyfrowe, mimo że sprawia wrażenie cyfrowego. HMRC wyraźnie stwierdza, że kopiowanie i wklejanie między aplikacjami nie spełnia wymogu łącza cyfrowego. W obrębie jednego skoroszytu arkusza kalkulacyjnego kopiowanie/wklejanie/wycinanie jest dopuszczalne — ale nie między różnymi programami.
Korzystanie z arkuszy kalkulacyjnych z MTD
Arkusze kalkulacyjne można stosować w ramach prowadzenia dokumentacji MTD , pod warunkiem że:[1]
- Arkusz kalkulacyjny przechowuje Twoje cyfrowe dane (transakcje, daty, kwoty, kategorie)
- Dane są przesyłane do oprogramowania do składania dokumentów za pośrednictwem łącze cyfrowe (np. eksport/import CSV, API lub połączone komórki)
- W żadnym punkcie łańcucha nie ma konieczności ręcznego ponownego kodowania
Typowe konfiguracje arkuszy kalkulacyjnych
| Organizować coś | Uległy? | Jak to działa |
|---|---|---|
| Arkusz kalkulacyjny + oprogramowanie pomostowe (import CSV) | Tak | Eksportuj dane z arkusza kalkulacyjnego w formacie CSV; łączenie importów oprogramowania i plików z HMRC . |
| Arkusz kalkulacyjny z komórkami połączonymi z innym skoroszytem | Tak | Arkusz podsumowujący pobiera sumy z arkusza transakcji poprzez odwołania do komórek. |
| Arkusz kalkulacyjny + ręczne ponowne wprowadzanie danych do oprogramowania do składowania | NIE | Wpisywanie danych z arkusza kalkulacyjnego do oprogramowania archiwizującego powoduje przerwanie połączenia cyfrowego. |
Choć arkusze kalkulacyjne są dozwolone, należy korzystać z kompleksowego oprogramowania MTD takiego jak GoFile jest prostszy, ponieważ wszystko — zapisy, obliczenia i składanie dokumentów — jest obsługiwane w jednym miejscu i nie wymaga łączenia.
Cyfrowe zapisy dla MTD ITSA
W przypadku MTD dla samooceny podatku dochodowego wymagania dotyczące prowadzenia dokumentacji cyfrowej są zasadniczo podobne, ale dostosowane do podatku dochodowego:[3]
- Ten data każdej transakcji biznesowej
- Ten kwota dochodów lub wydatków
- Ten kategoria dochodów lub wydatków (zgodnie z kategoriami samooceny)
Te rekordy są przesyłane do Twojego kwartalne aktualizacje I deklaracja końcowaOprogramowanie uznane HMRC , takie jak Oprogramowanie do składania zeznań podatkowych GoFile przechowuje te rejestry i przesyła aktualizacje w jednym miejscu.
Wskazówka: Jeśli obecnie korzystasz z arkusza kalkulacyjnego do prowadzenia księgowości, najprostszą drogą migracji jest przejście na oprogramowanie zgodne z MTD , które importuje istniejące dane. GoFile pomoże Ci szybko rozpocząć pracę — wypróbuj za darmo.
Często zadawane pytania
Czym jest łącze cyfrowe?
Łącze cyfrowe to elektroniczny lub zautomatyzowany transfer danych między programami komputerowymi lub między programem komputerowym a arkuszem kalkulacyjnym. Zapewnia przepływ danych między systemami bez konieczności ręcznego przepisywania, zmniejszając ryzyko błędów transkrypcji.
Czy nadal mogę używać arkuszy kalkulacyjnych w ramach MTD ?
Tak, ale z pewnymi warunkami. Możesz używać arkuszy kalkulacyjnych do rejestrowania transakcji, ale dane muszą zostać przesłane do oprogramowania do archiwizacji za pomocą łącza cyfrowego (np. importu CSV, API lub powiązanych komórek). Nie możesz ręcznie wpisywać danych z arkusza kalkulacyjnego do oprogramowania do archiwizacji.
Co uznaje się za łącze cyfrowe?
HMRC akceptuje: automatyczne przesyłanie danych między oprogramowaniem, połączenia API, import/eksport plików CSV lub XML, połączone komórki w arkuszach kalkulacyjnych pobierające dane z innych skoroszytów oraz załączniki e-mail importowane bez konieczności ponownego wprowadzania danych ręcznie.
Czym NIE jest łącze cyfrowe?
Ręczne przepisywanie (wpisywanie danych z jednego systemu do drugiego), kopiowanie i wklejanie między programami oraz odczytywanie danych z ekranu i wprowadzanie ich do innego programu to wszystko nie dopuszczalne łącza cyfrowe zgodnie z MTD .
Dalsza lektura
- Przegląd MTD dla VAT — pełne wymagania dotyczące podatku VAT
- Składanie deklaracji VAT za pośrednictwem MTD — przewodnik krok po kroku dotyczący przesyłania
- Wybór oprogramowania zgodnego MTD — oprogramowanie kompleksowe a oprogramowanie pomostowe
- MTD dla podatku dochodowego (ITSA) — nadchodzący mandat ITSA
- Ewidencja VAT — jakie zapisy należy przechowywać w celu rozliczenia VAT
Szukasz prostego Oprogramowanie MTD?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie