Najważniejsze fakty
- W ramach MTD dla ITSA należy przesłać cztery kwartalne aktualizacje rocznie podsumowując Twoje dochody i wydatki.
- Standardowe kwartały 6 kwietnia–5 lipca, 6 lipca–5 października, 6 października–5 stycznia, 6 stycznia–5 kwietnia.
- Każda aktualizacja musi zostać dostarczona do 5. dnia drugiego miesiąca po zakończeniu kwartału (np. termin za I kwartał: 5 września).
- Możesz wybrać użycie kwartały kalendarzowe zamiast standardowych kwartałów roku podatkowego.
- Kwartalne aktualizacje są podsumowania skumulowane, nie są to pełne zwroty — szczegółowe liczby znajdują się w ostatecznym oświadczeniu.
Czym są aktualizacje kwartalne?
W ramach programu Making Tax Digital dla samooceny podatku dochodowego (ITSA) musisz przesłać HMRC podsumowanie dochodów i wydatków swojej firmy cztery razy w roku. Są to tak zwane aktualizacje kwartalne.[1]
Kwartalne aktualizacje zastępują stary system oczekiwania do końca roku podatkowego na zebranie wszystkich danych do jednego rocznego zeznania. Chodzi o to, aby aktualizować dokumentację przez cały rok i składać okresowe podsumowania, dzięki czemu zarówno Ty, jak i HMRC macie jasny obraz swojej sytuacji podatkowej w czasie rzeczywistym.
Standardowe okresy kwartalne
Standardowe okresy kwartalne pokrywają się z rokiem podatkowym w Wielkiej Brytanii (od 6 kwietnia do 5 kwietnia):[1]
| Kwartał | Początek okresu | Koniec okresu | Termin składania wniosków |
|---|---|---|---|
| Pytanie 1 | 6 kwietnia | 5 lipca | 5 września |
| II kwartał | 6 lipca | 5 października | 5 grudnia |
| III kwartał | 6 października | 5 stycznia | 5 marca |
| IV kwartał | 6 stycznia | 5 kwietnia | 5 czerwca |
Termin jest zawsze ostateczny 5 dzień drugiego miesiąca po zakończeniu kwartału. Daje to około dwóch miesięcy na zebranie i przesłanie każdej aktualizacji.
Wybory kwartalne
Jeśli dla Twojej firmy wygodniejsze są kwartały kalendarzowe, możesz zdecydować się na ich stosowanie:[1]
| Kwartał | Początek okresu | Koniec okresu | Termin składania wniosków |
|---|---|---|---|
| Pytanie 1 | 1 kwietnia | 30 czerwca | 5 września |
| II kwartał | 1 lipca | 30 września | 5 grudnia |
| III kwartał | 1 października | 31 grudnia | 5 marca |
| IV kwartał | 1 stycznia | 31 marca | 5 czerwca |
Wyboru dokonujesz za pomocą oprogramowania MTD . Kwartały kalendarzowe mogą być przydatne, jeśli składasz również deklaracje VAT za kwartały kalendarzowe, ponieważ ujednolicają one okresy sprawozdawcze.
Co uwzględnić w kwartalnej aktualizacji
Kwartalna aktualizacja zawiera podsumowanie dochodów i wydatków za dany okres. W szczególności:[1]
- Całkowity dochód za kwartał — podzielone według kategorii (np. sprzedaż, opłaty za usługi, dochód z wynajmu)
- Całkowite wydatki za kwartał — podzielone według kategorii (np. koszty lokalu, podróży, koszty osobowe, materiały biurowe)
Podsumowania, nie transakcje: Przesyłasz sumy według kategorii, a nie poszczególnych transakcji. Jednak Twoje podstawowe dane cyfrowe muszą zawierać dane o poszczególnych transakcjach, na wypadek gdyby HMRC zakwestionował Twoje dane.
Kategorie odpowiadają polom w istniejącym zeznaniu podatkowym. Oprogramowanie MTD automatycznie przyporządkuje transakcje do odpowiednich kategorii.
Jak przesłać kwartalną aktualizację
Cały proces będzie prosty, jeśli Twoje dane będą przechowywane w oprogramowaniu zgodnym ze standardem MTD :
- Krok 1: Rejestruj swoje przychody i wydatki w oprogramowaniu na bieżąco w trakcie kwartału
- Krok 2: Pod koniec kwartału przejrzyj podsumowanie wygenerowane przez oprogramowanie
- Krok 3: Prześlij kwartalną aktualizację do HMRC za pośrednictwem swojego oprogramowania — zazwyczaj wystarczy jedno kliknięcie przycisku
- Krok 4: HMRC potwierdza odbiór i może przedstawić szacunkowe wyliczenie podatku
Jeśli używasz GoFile, proces jest prowadzony — oprogramowanie informuje Cię, kiedy należy dokonać aktualizacji i prowadzi Cię przez proces przesyłania. Wypróbuj za darmo.
Wiele źródeł dochodu
Jeżeli posiadasz zarówno dochód z działalności na własny rachunek, jak i dochód z majątku, składasz oddzielne kwartalne aktualizacje dla każdego źródła:[2]
- Jeden zestaw kwartalnych aktualizacji dla Twojej działalności na własny rachunek
- Jeden zestaw kwartalnych aktualizacji dotyczących dochodów z nieruchomości
Jeśli prowadzisz więcej niż jedną działalność, przesyłasz osobne aktualizacje dla każdej z nich. Twoje oprogramowanie obsługuje to i oddziela źródła dochodu.
Zmieniające się kwartalne aktualizacje
Kwartalne aktualizacje nie są ustalone na stałe. Możesz je zmienić w swoim oprogramowaniu w dowolnym momencie do ostateczny termin złożenia deklaracji (31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego).[1]
Jest to ważne, ponieważ:
- Możesz otrzymać opóźnione faktury lub odkryć, że pominięto wydatki
- Uzgodnienie salda bankowego może ujawnić błędy
- Korekty na koniec roku (np. dotyczące rozliczeń międzyokresowych lub przedpłat) mogą powodować zmianę wyników kwartalnych
Kwartalne aktualizacje są podsumowania tymczasoweOstateczne i definitywne liczby zostaną potwierdzone w deklaracji końcowej.
Wskazówka: Nie martw się o perfekcję w swoich kwartalnych aktualizacjach. Są one zaprojektowane tak, aby stanowić „najlepsze szacunki” w danym momencie. Prześlij je na czas i popraw później, jeśli zajdzie taka potrzeba — lepiej przesłać przybliżoną aktualizację przed upływem terminu niż przesłać ją perfekcyjnie za późno.
Obliczanie podatku w ciągu roku
Po każdej kwartalnej aktualizacji HMRC może dostarczyć szacunkowe obliczenie podatku. Poniżej znajduje się przybliżona kwota zobowiązania podatkowego na podstawie dotychczas przesłanych informacji.[1]
To jedna z głównych zalet kwartalnych aktualizacji — zamiast czekać do końca roku, aby dowiedzieć się o wysokim rachunku za podatki, otrzymujesz bieżący szacunek, który pomaga w planowaniu przepływu środków pieniężnych.
Często zadawane pytania
Czym jest aktualizacja kwartalna?
Kwartalna aktualizacja to podsumowanie dochodów i wydatków Twojej firmy za okres trzech miesięcy, przesyłane do HMRC za pośrednictwem oprogramowania kompatybilnego MTD . Dzięki temu HMRC (i Tobie) zyskuje obraz Twojej sytuacji podatkowej w bieżącym roku.
Czy muszę przesyłać każdą pojedynczą transakcję?
Nie. Kwartalna aktualizacja to podsumowanie sum według kategorii (np. całkowity przychód ze sprzedaży, całkowite wydatki na podróże) za kwartał. Nie przesyłasz indywidualnych paragonów ani faktur, ale musisz zachować ich cyfrowe zapisy.
Co się stanie, jeśli nie dotrzymam terminu kwartalnej aktualizacji?
Spóźnione złożenie wniosku skutkuje punktami karnymi w ramach punktowego systemu kar HMRC . Po przekroczeniu progu (obecnie 4 punktów za zobowiązania kwartalne), każde kolejne spóźnione złożenie wniosku wiąże się z karą w wysokości 200 funtów.
Czy mogę poprawić kwartalną aktualizację po jej przesłaniu?
Tak. Możesz korygować kwartalną aktualizację za pośrednictwem oprogramowania aż do ostatecznego terminu złożenia deklaracji. Zachęcamy do wprowadzania poprawek – kwartalne aktualizacje to wstępne podsumowania, a nie dane ostateczne.
Dalsza lektura
- Deklaracja końcowa — co się dzieje po kwartalnych aktualizacjach
- MTD dla podatku dochodowego (ITSA) — pełny przewodnik ITSA
- Kalendarz kluczowych dat MTD — wszystkie terminy kwartalne i roczne
- Wybór oprogramowania zgodnego MTD — wybierz odpowiednie narzędzie do pracy
- Dopuszczalne wydatki — co możesz zgłosić w kwartalnych aktualizacjach
Szukasz prostego Oprogramowanie MTD?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie