Najważniejsze fakty
- MTD wymaga od firm i osób fizycznych utrzymywania zapisy cyfrowe i prześlij informacje podatkowe do HMRC za pomocą kompatybilne oprogramowanie.
- MTD dla VAT zostało obowiązkowe od kwietnia 2019 r. (powyżej progu) i Kwiecień 2022 (wszyscy są zarejestrowanymi podatnikami VAT).
- MTD dla samooceny podatku dochodowego (ITSA) zostało obowiązkowe od 6 kwietnia 2026 r. dla osób z dochodem powyżej 50 000 funtów.
- Celem HMRC jest ograniczenie błędów i zamknięcie luka podatkowai ułatwić podatnikom prawidłowe rozliczanie podatków.
- Musisz użyć Oprogramowanie uznane przez HMRC — nie można składać zeznań za pośrednictwem strony internetowej HMRC w ramach MTD .
Jak cyfryzacja podatków zmienia sposób składania zeznań podatkowych
Making Tax Digital ( MTD ) to flagowy program rządu Wielkiej Brytanii mający na celu modernizację systemu podatkowego. MTD , prowadzony przez HM Revenue & Customs ( HMRC ), wymaga od firm i osób fizycznych prowadzenia cyfrowej ewidencji dochodów i wydatków oraz przesyłania informacji podatkowych do HMRC za pomocą… Oprogramowanie zgodne z MTD.[1]
Główna idea jest prosta: przenosząc administrację podatkową do Internetu i eliminując procesy ręczne, HMRC ma na celu ograniczenie liczby błędów, ułatwienie podatnikom prawidłowego rozliczania podatków i zamknięcie brytyjskiego systemu podatkowego. luka podatkowa — różnica między podatkiem należnym a podatkiem pobranym.
Kluczowy punkt: Zgodnie z MTD nie można już składać zeznań podatkowych za pośrednictwem strony internetowej HMRC , jak dotychczas. Zamiast tego należy korzystać z oprogramowania firm trzecich (np. GoFile) łączący się z systemami HMRC za pomocą bezpiecznych interfejsów API.
Dlaczego HMRC wprowadziło MTD ?
HMRC zidentyfikowało kilka problemów związanych ze starym systemem opartym na papierze i portalu:[2]
- Błędy i nieścisłości — ręczne wprowadzanie danych i prowadzenie dokumentacji na papierze prowadziły do błędów w zeznaniach podatkowych, których można było uniknąć
- Luka podatkowa — HMRC szacuje, że błędy i brak należytej staranności powodują utratę dochodów rzędu miliardów funtów rocznie
- Przestarzałe procesy — coroczne zeznania podatkowe oznaczały, że podatnicy często czekali ponad 10 miesięcy, zanim poznali swoją rzeczywistą sytuację podatkową
- Słaba widoczność — przedsiębiorstwom brakowało bieżącego podglądu swoich zobowiązań podatkowych przez cały rok
MTD rozwiązuje te problemy, wymagając, aby zapisy cyfrowe trafiały bezpośrednio do zeznań podatkowych, zmniejszając liczbę błędów transkrypcji i zapewniając zarówno podatnikom, jak i HMRC bardziej aktualny obraz spraw podatkowych.
Jak działa MTD
Proces w ramach programu Making Tax Digital składa się z trzech głównych elementów:
| Element | Co to znaczy |
|---|---|
| Rekordy cyfrowe | Musisz przechowywać dokumentację biznesową (dochody, wydatki, transakcje VAT) w formie cyfrowej — albo w oprogramowaniu, albo w cyfrowo połączonym arkuszu kalkulacyjnym. |
| Kompatybilne oprogramowanie | Do prowadzenia dokumentacji i przesyłania danych do HMRC za pośrednictwem interfejsów API należy używać oprogramowania uznanego przez HMRC . Oprogramowanie obsługuje połączenie z HMRC .[3] |
| Zgłoszenia cyfrowe | Twoje dane podatkowe (deklaracje VAT, kwartalne aktualizacje lub deklaracje końcowe) są przesyłane bezpośrednio z Twojego oprogramowania do HMRC — bez konieczności ręcznego ponownego wprowadzania danych. |
Jakie podatki obejmuje MTD ?
Wdrażanie MTD odbywa się etapami w różnych podatkach:[1]
| Podatek | Status | Kluczowa data |
|---|---|---|
| KADŹ | Obowiązkowe dla wszystkich przedsiębiorstw zarejestrowanych jako płatnicy VAT | Kwiecień 2019 (powyżej progu); kwiecień 2022 (wszystkie) |
| Podatek dochodowy (ITSA) | Obowiązkowe od kwietnia 2026/2027 (w zależności od dochodów) | Kwiecień 2026 (>50 tys. funtów); kwiecień 2027 (>30 tys. funtów) |
| Podatek od osób prawnych | Nie jest to jeszcze obowiązkowe — pilotaż spodziewany w przyszłości | Brak potwierdzonej daty |
Szczegółowe informacje na temat każdego podatku znajdziesz w naszych specjalnych przewodnikach: MTD dla VAT I MTD dla podatku dochodowego.
Kogo dotyczy MTD ?
MTD dotyczy szerokiego grona podatników:[4]
- Przedsiębiorstwa zarejestrowane jako podatnik VAT — wszystkie firmy zarejestrowane jako płatnicy VAT, niezależnie od obrotów, muszą już korzystać z MTD do rozliczania VAT
- Osoby prowadzące działalność na własny rachunek — osoby z dochodem kwalifikującym się do ulgi przekraczającym 50 000 funtów od kwietnia 2026 r. i powyżej 30 000 funtów od kwietnia 2027 r.
- Właściciele — osoby, których dochód z majątku przekracza te same progi
- Partnerstwa — spółki jawne zostaną włączone do MTD w ramach ITSA (data do potwierdzenia)
Aby uzyskać szczegółowe informacje, zobacz Kogo dotyczy MTD.
Wskazówka: Nawet jeśli MTD jeszcze Cię nie dotyczy, wdrożenie cyfrowego systemu prowadzenia dokumentacji i oprogramowania zgodnego MTD już teraz może zaoszczędzić czas, ograniczyć liczbę błędów i przygotować Cię na moment, gdy zasady zaczną obowiązywać. Wypróbuj GoFile za darmo aby zobaczyć jak proste może być zachowanie zgodności MTD .
MTD - Oprogramowanie kompatybilne
Aby spełnić MTD , potrzebujesz oprogramowania uznanego przez HMRC za kompatybilne. Oprogramowanie to musi umożliwiać:[3]
- Przechowuj i prowadź cyfrowe zapisy w formacie wymaganym przez HMRC
- Prześlij dane podatkowe do HMRC za pośrednictwem interfejsów programowania aplikacji (API) MTD
- Otrzymaj informacje zwrotne od HMRC (np. potwierdzenie złożenia, obliczenia podatkowe)
HMRC publikuje listę kompatybilnego oprogramowania na GOV.UK. GoFile to uznany przez HMRC dostawca oprogramowania kompatybilnego MTD zarówno do rozliczania VAT, jak i Podatek dochodowy. Aby uzyskać pomoc w wyborze oprogramowania, zobacz Wybór oprogramowania zgodnego MTD.
Korzyści z cyfryzacji podatków
Chociaż MTD wprowadza nowe obowiązki, oferuje również realne korzyści:
- Mniej błędów — cyfrowe zapisy i automatyczne obliczenia redukują liczbę błędów
- Widoczność w czasie rzeczywistym — kwartalne aktualizacje zapewniają jaśniejszy obraz Twojej sytuacji podatkowej w ciągu całego roku
- Prostsze prowadzenie dokumentacji — wszystko w jednym cyfrowym miejscu, bez pudełek po butach z paragonami
- Szybsze przetwarzanie — zgłoszenia cyfrowe są przetwarzane przez HMRC szybciej
- Lepsze planowanie — kwartalna znajomość swojej sytuacji podatkowej pomaga w planowaniu przepływów pieniężnych
Często zadawane pytania
Czym w skrócie jest Making Tax Digital?
Making Tax Digital to inicjatywa HMRC , która wymaga od firm i osób samozatrudnionych prowadzenia cyfrowej dokumentacji podatkowej i składania zeznań podatkowych za pomocą kompatybilnego oprogramowania, a nie przesyłania formularzy papierowych lub korzystania bezpośrednio z portalu internetowego HMRC .
Czy MTD mnie dotyczy?
Jeśli jesteś zarejestrowanym podatnikiem VAT, MTD już Cię obowiązuje. Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek lub jesteś właścicielem nieruchomości z kwalifikującym się dochodem powyżej 50 000 GBP, MTD dla podatku dochodowego obowiązuje od 6 kwietnia 2026 r. Próg ten spada do 30 000 GBP od kwietnia 2027 r.
Czy potrzebuję specjalnego oprogramowania do MTD ?
Tak. Musisz używać oprogramowania uznawanego przez HMRC za zgodne ze standardem MTD . Oprogramowanie to łączy się bezpośrednio z systemami HMRC za pośrednictwem interfejsów API w celu przesyłania danych podatkowych. GoFile jest zgodny z MTD zarówno w przypadku podatku VAT, jak i podatku dochodowego.
Czy Making Tax Digital jest darmowy?
Sam system MTD jest bezpłatny — HMRC nie pobiera za niego opłat. Wymagane jest jednak oprogramowanie kompatybilne MTD , które może być płatne w zależności od dostawcy. GoFile oferuje bezpłatny okres próbny, dzięki czemu możesz zacząć korzystać z systemu bez żadnych kosztów.
Dalsza lektura
- Harmonogram i plan działania MTD — pełna historia i przyszłe daty
- Kogo dotyczy MTD — szczegółowe zestawienie według rodzaju podatnika
- Wybór oprogramowania zgodnego MTD — na co zwrócić uwagę
- MTD dla podatku dochodowego (ITSA) — nadchodzący mandat ITSA
- Przegląd MTD dla VAT — przepisy już obowiązujące
Szukasz prostego Oprogramowanie MTD?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie