Fatos principais
- No âmbito do MTD para IVA, você apresenta sua declaração de IVA através de Software compatível com MTD, não o portal online HMRC .
- O retorno contém o mesmo nove caixas Como antes, MTD não altera o que você relata, apenas a forma como você o faz.
- Seu software envia a declaração para HMRC através de APIs seguras e recebe uma confirmação.
- Você ainda precisa atender aos requisitos normais. prazos para declaração do IVA — normalmente um mês e sete dias após o término do seu período de IVA.
- GoFile é reconhecido HMRC para o arquivamento do IVA MTD — Experimente grátis.
Apresentação de declarações de IVA ao abrigo MTD
Com o programa Making Tax Digital para o IVA, você envia sua declaração de IVA à HMRC por meio de um software compatível com MTD . A declaração em si não mudou — ela ainda contém os mesmos nove campos —, mas o método de submissão migrou do portal online HMRC para o envio direto de dados à HMRC por meio de APIs (aplicações de API).[1]
A Declaração de IVA em Nove Caixas
A declaração de IVA ao abrigo do MTD contém as mesmas nove caixas que a declaração tradicional:[3]
| Caixa | Descrição |
|---|---|
| Caixa 1 | IVA devido sobre vendas e outras saídas |
| Caixa 2 | IVA devido em aquisições de outros Estados-Membros da UE (legado — normalmente £0 após o Brexit) |
| Caixa 3 | Total do IVA devido (Caixa 1 + Caixa 2) |
| Caixa 4 | Reembolso do IVA em compras e outros insumos |
| Caixa 5 | IVA líquido a pagar ou a recuperar (Caixa 3 − Caixa 4) |
| Caixa 6 | Valor total das vendas (excluindo IVA) |
| Caixa 7 | Valor total das compras (sem IVA) |
| Caixa 8 | Valor total dos fornecimentos aos Estados-Membros da UE (excluindo IVA) |
| Caixa 9 | Valor total das aquisições provenientes de Estados-Membros da UE (excluindo IVA) |
Seu software calcula esses valores a partir de seus registros digitais e os apresenta para sua revisão antes do envio. Software de declaração de IVA da GoFile Isso é feito automaticamente a partir da importação de uma planilha ou por meio de entrada manual.
Passo a passo: Como preencher sua declaração de IVA MTD
Etapa 1: Manter registros digitais
Ao longo do seu período de IVA, registe todas as transações de vendas e compras no seu software compatível com MTD . Cada transação deve incluir a data, o valor líquido e a taxa de IVA.[2]
Etapa 2: Concilie seus registros
Antes de enviar a declaração, compare seus registros com seus extratos bancários para garantir que todas as transações estejam registradas. Verifique:
- Faturas de venda ou recibos de compra ausentes
- Taxas de IVA incorretas aplicadas às transações
- Entradas duplicadas
- Quaisquer ajustes necessários (alívio de dívidas incobráveis, taxas de balança de combustível, etc.)
Etapa 3: Analise o Resumo de Nove Caixas
Seu software gera o resumo de nove caixas a partir de seus registros. Analise cada caixa cuidadosamente:
- O valor da Caixa 1 (IVA de saída) parece razoável considerando suas vendas?
- O valor no campo 4 (IVA dedutível) corresponde às suas faturas de compra?
- O valor no campo 5 (IVA líquido) corresponde ao montante que espera pagar ou reaver?
- Os campos 6 e 7 (vendas líquidas e compras líquidas) estão alinhados com a sua atividade comercial?
Etapa 4: Enviar para a HMRC
Assim que estiver satisfeito com os valores, envie a declaração através do seu software. O software conecta-se às APIs MTD da HMRC e transmite os dados de forma segura. Você receberá uma confirmação com um número de referência único.
Etapa 5: Pagar (ou receber) o IVA
Se você deve IVA (o campo 5 indica um valor positivo), pague HMRC dentro do prazo — geralmente um mês e sete dias após o término do período de IVA. Se você tiver direito a um reembolso, HMRC o processará após analisar a declaração.
Dica: Configure um débito automático junto à HMRC para o pagamento do IVA. Isso garante que você nunca perca um prazo de pagamento e lhe dá três dias úteis extras para pagar.
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Antes de submeter a sua primeira declaração de IVA MTD , precisa de autorizar o seu software a interagir com HMRC :[1]
- Inscreva-se no MTD — Se ainda não o fez, inscreva-se no programa Making Tax Digital para o IVA através da sua conta HMRC
- Conecte seu software — No seu software MTD , siga as instruções para se conectar ao HMRC . Você será redirecionado para o Portal do Governo para fazer login e conceder acesso.
- Autorizar — confirme se o software pode visualizar e enviar suas informações de IVA
Essa autorização precisa ser feita apenas uma vez. Depois disso, seu software poderá enviar declarações e recuperar obrigações sem que você precise acessar o site da HMRC todas as vezes.
Prazos para a Declaração do IVA
MTD não altera os prazos de entrega da sua declaração de IVA. O prazo padrão para entrega e pagamento é um mês e sete dias após o término do seu período de IVA:[3]
| O período de IVA termina | Prazo para apresentação de documentos e pagamento |
|---|---|
| 31 de março | 7 de maio |
| 30 de junho | 7 de agosto |
| 30 de setembro | 7 de novembro |
| 31 de dezembro | 7 de fevereiro |
Os seus prazos específicos podem variar se utilizar grupos de escalonamento não padronizados. Consulte a sua conta ou software HMRC para verificar os prazos exatos.
Corrigindo erros
Se você descobrir um erro após o envio da sua declaração de IVA MTD :[2]
- Erros até £10.000 (ou 1% do faturamento da Caixa 6, até um máximo de £ 50.000) — ajuste conforme sua necessidade. próxima declaração de IVA
- Erros acima do limite — notifique HMRC separadamente usando formulário VAT652
- Erros deliberados — deve sempre ser divulgado à HMRC independentemente do tamanho
Como GoFile preenche sua declaração de IVA MTD
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Perguntas frequentes
A declaração de IVA sofreu alterações no âmbito do MTD ?
Não. A declaração de IVA ainda contém as mesmas nove caixas. O que mudou foi o método Para submeter a declaração: você deve fazê-lo através de um software compatível com MTD em vez do portal online HMRC . Os valores, prazos e processo de pagamento permanecem os mesmos.
Como autorizo meu software a enviar relatórios para a HMRC ?
Ao configurar o software MTD pela primeira vez, você precisará conceder acesso à sua conta HMRC . Isso envolve fazer login na sua conta do Portal do Governo HMRC e autorizar o software a agir em seu nome. Essa autorização precisa ser feita apenas uma vez.
E se eu cometer um erro na minha declaração de IVA MTD ?
Se você descobrir um erro após o envio da declaração, geralmente poderá corrigi-lo na sua próxima declaração de IVA (para erros de até £ 10.000 ou 1% do faturamento, o que for maior). Para erros maiores, você deve notificar HMRC separadamente usando o formulário VAT652.
Meu contador pode preencher minha declaração de IVA MTD para mim?
Sim. Seu contador pode usar o próprio software compatível com MTD para fazer a declaração em seu nome, desde que esteja autorizado como seu agente junto à HMRC . Muitos contadores utilizam serviços de agentes para gerenciar as declarações MTD para seus clientes.
Leitura complementar
- Visão geral MTD para IVA — os requisitos completos
- Links digitais e registros digitais — o que deve ser digital
- Escolhendo um software compatível com MTD — escolha a ferramenta certa
- Como apresentar uma declaração de IVA — guia detalhado das nove caixas
- Penalidades de IVA — O que acontece se você apresentar a declaração ou pagar com atraso?
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