Fatos principais
- No âmbito do MTD para ITSA, você deve enviar quatro atualizações trimestrais por ano, resumindo suas receitas e despesas.
- Quartos padrão 6 de abril a 5 de julho, 6 de julho a 5 de outubro, 6 de outubro a 5 de janeiro, 6 de janeiro a 5 de abril.
- Cada atualização deve ser feita até o 5º dia do segundo mês após o término do trimestre (ex.: 1º trimestre, com vencimento em 5 de setembro).
- Você pode optar por usar trimestres do calendário em vez dos trimestres fiscais padrão.
- As atualizações trimestrais são resumos cumulativos, não são declarações completas — os números detalhados constam na declaração final.
O que são atualizações trimestrais?
De acordo com o programa Making Tax Digital para Autoavaliação do Imposto de Renda (ITSA), você deve enviar HMRC um resumo de sua receita e despesas comerciais. quatro vezes por anoEssas são chamadas de atualizações trimestrais.[1]
As atualizações trimestrais substituem o antigo sistema de esperar até o final do ano fiscal para reunir todas as informações para uma única declaração anual. A ideia é que você mantenha seus registros atualizados ao longo do ano e envie resumos periódicos, para que tanto você quanto HMRC tenham uma visão mais clara da sua situação fiscal em tempo real.
Períodos trimestrais padrão
Os períodos trimestrais padrão coincidem com o ano fiscal do Reino Unido (de 6 de abril a 5 de abril):[1]
| Trimestre | Início do período | Fim do período | Prazo de entrega |
|---|---|---|---|
| 1º trimestre | 6 de abril | 5 de julho | 5 de setembro |
| 2º trimestre | 6 de julho | 5 de outubro | 5 de dezembro |
| 3º trimestre | 6 de outubro | 5 de janeiro | 5 de março |
| 4º trimestre | 6 de janeiro | 5 de abril | 5 de junho |
O prazo é sempre o 5º dia do segundo mês após o término do trimestre. Isso lhe dá aproximadamente dois meses para compilar e enviar cada atualização.
Eleição do trimestre civil
Se os trimestres civis forem mais convenientes para sua empresa, você pode optar por usá-los:[1]
| Trimestre | Início do período | Fim do período | Prazo de entrega |
|---|---|---|---|
| 1º trimestre | 1 de abril | 30 de junho | 5 de setembro |
| 2º trimestre | 1 de julho | 30 de setembro | 5 de dezembro |
| 3º trimestre | 1 de outubro | 31 de dezembro | 5 de março |
| 4º trimestre | 1 de janeiro | 31 de março | 5 de junho |
Você faz essa opção através do seu software MTD . Os trimestres civis podem ser úteis se você também enviar declarações de IVA com base nesses trimestres, pois alinham seus períodos de reporte.
O que incluir em uma atualização trimestral
Um relatório trimestral contém um resumo dos totais de suas receitas e despesas para o período. Especificamente:[1]
- Renda total para o trimestre — discriminado por categoria (ex.: vendas, honorários profissionais, rendimentos de aluguel)
- Despesas totais para o trimestre — discriminado por categoria (ex.: custos com instalações, viagens, custos com pessoal, material de escritório)
Resumos, não transações: Você deve enviar os totais por categoria, não por transações individuais. No entanto, seus registros digitais subjacentes devem conter as transações individuais, caso HMRC questione seus números.
As categorias correspondem aos campos da declaração de imposto de renda existente. Seu software MTD mapeará suas transações para as categorias corretas automaticamente.
Como enviar uma atualização trimestral
O processo é simples se você mantiver seus registros em um software compatível com MTD :
- Passo 1: Registre suas receitas e despesas em seu software à medida que elas ocorrem ao longo do trimestre.
- Etapa 2: Ao final do trimestre, revise o resumo gerado pelo seu software.
- Etapa 3: Envie a atualização trimestral para HMRC através do seu software — geralmente com apenas um clique.
- Passo 4: HMRC acusa o recebimento e pode fornecer um cálculo estimado do imposto.
Se você usar GoFileO processo é guiado — o software avisa quando uma atualização está próxima e orienta você durante o envio. Experimente grátis.
Múltiplas fontes de renda
Se você tiver renda de trabalho autônomo e renda de propriedade, você deve enviar a declaração. atualizações trimestrais separadas para cada fonte:[2]
- Um conjunto de atualizações trimestrais para o seu negócio autônomo.
- Um conjunto de atualizações trimestrais para a renda do seu imóvel.
Se você possui mais de uma empresa, envie atualizações separadas para cada uma. Seu software gerencia isso e mantém as fontes de receita separadas.
Alterando as atualizações trimestrais
As atualizações trimestrais não são definitivas. Você pode alterá-las através do seu software a qualquer momento até a data de publicação. prazo final para declaração (31 de janeiro seguinte ao término do ano fiscal).[1]
Isso é importante porque:
- Você pode receber faturas atrasadas ou descobrir despesas não contabilizadas.
- A conciliação bancária pode revelar erros.
- Ajustes de fim de ano (por exemplo, para provisões ou pagamentos antecipados) podem alterar os valores trimestrais.
As atualizações trimestrais são resumos provisóriosOs seus números finais e definitivos estão confirmados na declaração final.
Dica: Não se preocupe com a perfeição em suas atualizações trimestrais. Elas são projetadas para serem "estimativas aproximadas" no momento. Envie-as dentro do prazo e corrija-as posteriormente, se necessário — é melhor enviar uma atualização aproximada dentro do prazo do que enviar uma perfeita com atraso.
Cálculo de Impostos no Ano Fiscal
Após cada atualização trimestral, HMRC poderá fornecer um cálculo estimado de impostosEste valor mostra o seu imposto devido aproximado com base nas informações enviadas até o momento.[1]
Essa é uma das principais vantagens das atualizações trimestrais: em vez de esperar até o final do ano para descobrir uma grande conta de impostos, você recebe uma estimativa contínua que ajuda no planejamento do fluxo de caixa.
Perguntas frequentes
O que é uma atualização trimestral?
Uma atualização trimestral é um resumo das receitas e despesas da sua empresa durante um período de três meses, submetido à HMRC através de um software compatível com MTD . Ela fornece HMRC (e a você) uma visão geral da sua situação fiscal no ano.
Preciso enviar cada transação individualmente?
Não. Uma atualização trimestral é um resumo dos totais por categoria (por exemplo, receita total de vendas, despesas totais de viagens) para o trimestre. Você não precisa enviar recibos ou faturas individuais, mas deve manter os registros digitais originais.
O que acontece se eu perder o prazo de atualização trimestral?
Atrasos na entrega de declarações geram pontos de penalização no sistema de penalidades da HMRC . Ao atingir o limite (atualmente 4 pontos para obrigações trimestrais), cada atraso subsequente acarreta uma multa de £200.
Posso alterar uma atualização trimestral depois de a ter submetido?
Sim. Você pode alterar uma atualização trimestral por meio do seu software até o prazo final da declaração. Correções são bem-vindas — as atualizações trimestrais são resumos provisórios, não números finais.
Leitura complementar
- A Declaração Final — o que acontece depois das suas atualizações trimestrais
- MTD para Imposto de Renda (ITSA) — o guia completo da ITSA
- Calendário de datas importantes MTD — todos os prazos trimestrais e anuais
- Escolhendo um software compatível com MTD — escolha a ferramenta certa para o trabalho
- Despesas permitidas — o que você pode reivindicar em suas atualizações trimestrais
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